Jaarverslag 2011 met daarin het geconsolideerde - Tessenderlo ...

11. Belastingen op het resultaat
De totale belastingen op het resultaat sluiten aan met de belastingen op het resultaat uit de voortgezette en
de beëindigde bedrijfsactiviteiten als volgt :
(miljoen EUR) 2011 2010
Belastingen op het resultaat opgenomen in de winst- en verliesrekening
Voortgezette bedrijfsactiviteiten
Verschuldigde belastingen -27,9 -17,0
Wijziging verschuldigde belastingen vorige periodes 1,1 0,0
Uitgestelde belastingen -1,5 1,3
Totale belastingen uit voortgezette bedrijfsactiviteiten -28,3 -15,7
Beëindigde bedrijfsactiviteiten
Verschuldigde belastingen -0,1 -0,1
Uitgestelde belastingen -0,5 5,7
Totale belastingen uit beëindigde bedrijfsactiviteiten -0,6 5,6
Totale belastingen in de winst- en verliesrekening -28,9 -10,1
De reconciliatie tussen het theoretisch belastingtarief en het effectief belastingtarief voor de totale
belastingen op het resultaat is als volgt :
(miljoen EUR) 2011 2010
Voortgezette en beëindigde bedrijfsactiviteiten
Opgenomen in de winst- en verliesrekening
Verschuldigde belastingen -28,0 -17,1
Wijziging verschuldigde belastingen vorige periodes 1,1 -
Uitgestelde belastingen -2,0 7,0
Totale belastingen in de winst- en verliesrekening -28,9 -10,1
Winst (+) / verlies (-) vóór belastingen -66,7 30,4
Min het aandeel in het resultaat van deelnemingen opgenomen volgens
5,9 1,6
de vermogensmutatiemethode, na winstbelasting
Winst (+) / verlies (-) vóór belastingen en vóór het aandeel in het resultaat
-72,6 28,8
van deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode
Effectief belastingtarief N/A 35,1 %
Aansluiting met effectief belastingtarief
Winst (+) / verlies (-) vóór belastingen en vóór het aandeel in het resultaat
-72,6 28,8
van deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode
Theoretisch belastingtarief (*) 28,1 % 43,4 %
Verwachte belastingen aan het theoretisch belastingtarief 20,4 -12,5
Verschil tussen theoretische en effectieve belastingen -49,3 2,4
Wijziging van de uitgestelde belastingen -0,7 -0,4
Verandering van het belastingtarief 0,1 -
Opname (+) / terugname (-) van een voorheen opgenomen belastingsverlies -0,8 -0,4
Wijziging van de belastingen -48,6 2,8
Niet-aftrekbare kosten -55,6 -3,4
Impact van bijzondere belastingregimes 3,9 4,5
Gebruik of opname van voorheen niet geboekte fiscale verliezen/belastingkredieten 3,1 7,3
Fiscale verliezen waarvoor geen uitgestelde belastingsvordering werd verwerkt -2,5 -10,8
Impact van fiscale consolidatieregimes - -
Wijziging verschuldigde belastingen vorige periodes 1,1 -
Overige 1,4 5,2
(*)
Theoretische geaggregeerde gewogen gemiddelde belastingtarief van alle ondernemingen van de groep
De niet-aftrekbare kosten van 2011 hebben voornamelijk betrekking op de verkoop van de Pvc/Chloor-alkali
en een deel van de Organische chloorderivaten (OCD) activiteiten. Ten gevolge van deze verkoop werd een
bijzondere waardevermindering geboekt van 151,0 miljoen EUR op de materiële vaste activa en op de overige
immateriële activa (toelichting 5 – Beëindigde bedrijfsactiviteiten). Het verlies op de aandelentransactie is niet
fiscaal aftrekbaar en is opgenomen in de “niet-aftrekbare kosten” voor een bedrag van -50,3 miljoen EUR.
p130 Tessenderlo Group Financieel jaarverslag 2011