Rapport annuel complet en pdf - D'Ieteren Annual Report 2010

100 RAPPORT FINANCIER
DIETEREN RAPPORT ANNUEL 2010
NOTE ANNEXE 21: IMPÔTS DIFFÉRÉS (suite)
À la date de clôture de l’exercice, le montant total des différences temporelles liées aux participations dans les filiales, succursales,
entreprises associées et coentreprises (provenant principalement de l’accumulation des réserves consolidées positives de ces
entités), pour lesquelles des passifs d’impôts différés n’ont pas été comptabilisés, s’élève à EUR 809,6 millions
(2009 : EUR 753,6 millions). Aucun passif d’impôts différés n’a été reconnu pour ces différences, car le groupe est en mesure de
contrôler le moment où ces différences s’inverseront, et qu’il est probable que ces différences ne s’inverseront pas dans un horizon
de temps prévisible. Il convient de noter que le renversement de ces différences temporelles, par exemple par voie de distribution
de dividendes par les filiales à la société-mère, ne générera pas (ou pratiquement pas) d’impôt exigible.
Les actifs d’impôts différés comprennent notamment:
- EUR 3,8 millions (2009: EUR 1,0 million) dont l’utilisation dépend de bénéfices imposables futurs excédant les bénéfices
générés par le renversement des différences temporelles imposables existantes ;
- EUR 0,5 million (2009: EUR 30,1 millions) relatifs à des entités qui ont subi une perte au cours de l’exercice ou de l’exercice
antérieur dans la juridiction fiscale dont les actifs d’impôts différés relèvent.
La reconnaissance de ces actifs d’impôts différés est justifiée par les attentes de bénéfices futurs.
Les actifs d’impôts différés sont comptabilisés dans la mesure où il existe une probabilité suffisante qu’ils seront recouvrés dans le
futur. Le caractère recouvrable des actifs d’impôts différés a été déterminé de manière prudente. Cependant, si les conditions de
recouvrabilité ne devaient pas être satisfaites dans le futur, la valeur comptable actuelle des actifs d’impôts différés pourrait être
réduite.
NOTE ANNEXE 22: AUTRES CRÉANCES NON-COURANTES
Les autres créances non-courantes se composent de cautionnements et des créances non-courantes sur entités mises en
équivalence. Leur valeur comptable constitue une approximation de leur juste valeur, ils ne produisent généralement pas d’intérêts.
Ils devraient être recouvrés dans plus de 12 mois.
NOTE ANNEXE 23: ACTIFS NON-COURANTS DÉTENUS EN VUE DE LEUR REVENTE
Dans le secteur de la distribution automobile, les actifs non-courants détenus en vue de leur revente se composent de bâtiments
précédemment utilisés pour l’activité de distribution automobile, que la direction s’est engagée à céder. La vente est prévue pour
2011.
en millions de EUR 2010 2009
Distribution Location Vitrage de Groupe Distribution Location Vitrage de Groupe
automobile automobile véhicules automobile automobile véhicules
Autres immobilisations corporelles 1,7 - - 1,7 - - - -
Actifs non-courants détenus
en vue de leur revente
1,7 - - 1,7 - - - -