Rapport annuel complet en pdf - D'Ieteren Annual Report 2010

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74 RAPPORT FINANCIER DIETEREN RAPPORT ANNUEL 2010 NOTE ANNEXE 2: MÉTHODES COMPTABLES (suite) Paiements fondés sur des actions Les paiements fondés sur des actions sont exclusivement rencontrés dans le cadre des plans d’options sur actions accordés au personnel. Pour les plans d’options sur actions réglés en instruments de capitaux propres, la norme IFRS 2 n’est pas appliquée aux actions, aux options sur actions ou aux autres instruments de capitaux propres attribués avant ou le 7 novembre 2002 et qui n’étaient pas encore acquis au 1 er janvier 2004. Les plans d’options sur actions réglés en instruments de capitaux propres accordés au personnel après cette date sont comptabilisés conformément à la norme IFRS 2, de sorte que leur coût est pris en résultat sur la durée de prestation correspondante. Les plans d’options sur actions réglés en trésorerie (qu’ils aient été accordés au personnel avant ou après le 7 novembre 2002) sont comptabilisés au passif et leur coût est pris en résultat sur la période d’acquisition des droits correspondante. Coûts d’emprunt Les coûts d’emprunt directement attribuables à l’acquisition, la construction ou la production d’un actif qualifié sont incorporés dans le coût de cet actif. Subventions publiques Les subventions liées à des actifs sont présentées au passif du bilan en produits différés, et amortis sur la durée d’utilité des actifs concernés. Impôts sur le résultat Les impôts exigibles de l’exercice et des exercices précédents sont comptabilisés en tant que passifs dans la mesure où ils ne sont pas payés. Si le montant déjà payé au titre de l’exercice et des exercices précédents excède le montant dû pour ces exercices, l’excédent est comptabilisé en tant qu’actif. L’avantage lié à une perte fiscale pouvant être reportée en arrière pour recouvrer l’impôt exigible d’un exercice antérieur est comptabilisé en tant qu’actif. Les impôts différés sont comptabilisés en utilisant l’approche bilan de la méthode du report variable, sur les différences temporelles entre la valeur comptable des actifs et passifs dans le cadre du reporting financier et les montants utilisés à des fins fiscales. Les impôts différés ne sont pas calculés sur les différences temporelles suivantes: (i) la reconnaissance initiale d’un goodwill et (ii) la comptabilisation initiale d’un actif ou d’un passif qui n’affecte ni le bénéfice comptable ni le bénéfice imposable. Le montant des impôts différés est fonction de la manière dont la valeur comptable des actifs et passifs seront probablement recouvrés ou réglés, et des taux d’impôt adoptés ou quasiment adoptés à la date de clôture. Un actif d’impôt différé est reconnu dans la mesure où il est probable qu’il existera des bénéfices imposables futurs sur lesquels pourront s’imputer les pertes fiscales et crédits d’impôts. Les actifs d’impôts différés sont diminués dans la mesure où il n’est plus probable que l’avantage fiscal y relatif se réalise. Éléments inhabituels et réajustements de valeur Chaque ligne du compte de résultats (et chaque sous-total du compte de résultats sectoriel) est ventilée de manière à fournir des informations sur les éléments courants et sur les éléments inhabituels et les réajustements de valeur. Les éléments inhabituels et les réajustements de valeur comprennent les éléments suivants: (a) les gains et pertes comptabilisés sur les instruments financiers, à l’exclusion des flux de trésorerie courus générés par les instruments de couverture du groupe, dans la mesure où la comptabilité de couverture au sens de la norme IAS 39 n’est pas appliquée; (b) les gains et pertes de change résultant de la conversion des emprunts en devises aux cours de clôture; (c) le réajustement de valeur de la dette financière résultant des options de vente accordées à partir du 1 er janvier 2010 aux actionnaires ne détenant pas le contrôle; (d) les pertes de valeur relatives au goodwill et aux autres actifs non-courants; (e) l’amortissement des actifs incorporels à durée d’utilité finie résultant de l’affectation du coût d’un regroupement d’entreprises au sens de la norme IFRS 3; (f) les autres éléments inhabituels. Ceux-ci sont des éléments importants générés par des événements ou des transactions qui surviennent dans le cadre de l’activité ordinaire du groupe, et qui, individuellement ou de manière agrégée s’ils sont de nature semblable, sont identifiés en raison de leur taille ou de leur incidence. Tous les autres éléments sont présentés parmi les éléments courants.
NOTE ANNEXE 3: INFORMATION SECTORIELLE Note annexe 3.1: Critères de segmentation Les secteurs opérationnels du groupe sont la distribution automobile, la location automobile et le vitrage de véhicules. RAPPORT FINANCIER 75 DIETEREN RAPPORT ANNUEL 2010 Le secteur de la distribution automobile comprend les activités de distribution (voir note annexe 1) ainsi que les activités «corporate». Le secteur de la location automobile comprend Avis Europe plc et ses filiales, coentreprises et entreprises associées (voir note annexe 1). Le secteur du vitrage de véhicules comprend Belron s.a. et ses filiales (voir note annexe 1). Ces secteurs opérationnels sont cohérents avec l’organisation du groupe et sa structure de reporting interne. Note annexe 3.2: Compte de résultats sectoriel - Secteurs opérationnels (Exercice clôturé le 31 décembre) en millions de EUR Notes annexes 2010 2009 Distri- Location Vitrage Élimi- Groupe Distri- Location Vitrage Élimi- Groupe bution auto- de nations bution auto- de nations automobile véhicules automobile véhicules mobile mobile Ventes externes 4 2.732,9 1.519,8 2.800,9 7.053,6 2.453,8 1.392,7 2.423,2 6.269,7 Ventes intra-groupe 8,2 2,1 3,7 -14,0 - 8,4 2,8 3,4 -14,6 - Ventes sectorielles 2.741,1 1.521,9 2.804,6 -14,0 7.053,6 2.462,2 1.395,5 2.426,6 -14,6 6.269,7 Résultat opérationnel (constituant le résultat sectoriel) 5 92,6 92,0 235,4 420,0 65,0 56,2 208,6 329,8 dont: éléments courants 5 92,6 108,2 255,6 456,4 65,8 103,4 215,5 384,7 éléments inhabituels et réajustements de valeur 5 - -16,2 -20,2 -36,4 -0,8 -47,2 -6,9 -54,9 Charges financières nettes 6 -24,7 -58,3 -28,9 -111,9 -21,7 -65,5 -27,4 -114,6 Résultat avant impôts 9 67,9 33,7 206,5 308,1 43,3 -9,3 181,2 215,2 dont: éléments courants 9 64,6 48,7 226,6 339,9 42,7 35,1 187,0 264,8 éléments inhabituels et réajustements de valeur Quote-part dans le résultat des entités mises en équivalence 9 3,3 -15,0 -20,1 -31,8 0,6 -44,4 -5,8 -49,6 7 0,5 2,3 - 2,8 0,7 0,1 - 0,8 Impôts 8 -4,0 -16,6 -54,1 -74,7 -2,4 - -30,6 -33,0 Résultat des activités poursuivies 64,4 19,4 152,4 236,2 41,6 -9,2 150,6 183,0 dont: éléments courants 61,7 27,9 166,8 256,4 41,7 24,8 155,1 221,6 éléments inhabituels et réajustements de valeur 2,7 -8,5 -14,4 -20,2 -0,1 -34,0 -4,5 -38,6 Activités abandonnées - - - - - - - - RÉSULTAT DE LA PÉRIODE 64,4 19,4 152,4 236,2 41,6 -9,2 150,6 183,0 Résultat attribuable aux: Porteurs de capitaux propres de la société-mère 64,7 12,0 142,1 218,8 41,8 -5,2 121,9 158,5 dont: éléments courants 9 62,0 16,7 155,5 234,2 41,9 14,8 126,1 182,8 éléments inhabituels et réajustements de valeur 2,7 -4,7 -13,4 -15,4 -0,1 -20,0 -4,2 -24,3 Participations ne donnant pas le contrôle -0,3 7,4 10,3 17,4 -0,2 -4,0 28,7 24,5 RÉSULTAT DE LA PÉRIODE 64,4 19,4 152,4 236,2 41,6 -9,2 150,6 183,0
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