Rapport annuel complet en pdf - D'Ieteren Annual Report 2010

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82 RAPPORT FINANCIER DIETEREN RAPPORT ANNUEL 2010 NOTE ANNEXE 8: IMPÔTS (suite) Les éléments de réconciliation sont fournis ci-dessous: en millions de EUR 2010 2009 Distribution Location Vitrage de Groupe Distribution Location Vitrage de Groupe automobile automobile véhicules automobile automobile véhicules Résultat courant avant impôts 64,6 48,7 226,6 339,9 42,7 35,1 187,0 264,8 Impôts calculés sur base du taux d’imposition des sociétés applicable en Belgique (33,99%) -22,0 -16,5 -77,0 -115,5 -14,5 -12,0 -63,6 -90,1 Différentiel de taux (a) - 4,9 1,5 6,4 - 6,4 -1,8 4,6 Différences permanentes (a) 14,7 -3,6 14,3 25,4 21,3 0,1 25,5 46,9 Utilisation de pertes fiscales (a) 4,7 9,2 0,7 14,6 - 1,5 1,4 2,9 Autres différences temporaires (a) - - - - 0,1 - - 0,1 Ajustements relatifs aux exercices précédents (a) - -1,6 -4,7 -6,3 0,9 1,8 -5,9 -3,2 Actifs d’impôts différés non comptabilisés (a) -2,6 -14,4 -6,7 -23,7 -9,2 -9,0 -1,2 -19,4 Comptabilisation d'actifs d'impôts différés non comptabilisés précédemment (a) 3,3 - 12,1 15,4 1,0 - 13,7 14,7 Impact des dividendes (a) -1,5 - - -1,5 -1,0 - - -1,0 Autres éléments (a) - -1,1 - -1,1 -0,3 0,8 - 0,5 Charge d’impôts relative au résultat courant avant impôts -3,4 -23,1 -59,8 -86,3 -1,7 -10,4 -31,9 -44,0 Taux d’impôts réel sur le résultat courant avant impôts 5% 47% 26% 25% 4% 30% 17% 17% Eléments inhabituels et réajustements de valeur compris dans le résultat avant impôts 3,3 -15,0 -20,1 -31,8 0,6 -44,4 -5,8 -49,6 Impôts calculés sur base du taux d’imposition des sociétés applicable en Belgique (33,99%) -1,1 5,1 6,8 10,8 -0,2 15,1 2,0 16,9 Différentiel de taux (b) - -0,4 -1,1 -1,5 - -1,8 -0,7 -2,5 Différences permanentes (b) - 1,3 - 1,3 - -0,3 - -0,3 Utilisation de pertes fiscales (b) - 0,3 - 0,3 - -0,2 - -0,2 Ajustements relatifs aux exercices précédents (b) - 0,2 - 0,2 - - - - Actifs d’impôts différés non comptabilisés (b) 0,5 - - 0,5 -0,5 -4,9 - -5,4 Autres éléments (b) - - - - - 2,5 - 2,5 Charge d’impôts relative aux éléments inhabituels et réajustements de valeur compris dans le résultat avant impôts -0,6 6,5 5,7 11,6 -0,7 10,4 1,3 11,0 NOTE ANNEXE 9: ÉLÉMENTS INHABITUELS ET RÉAJUSTEMENTS DE VALEUR Résultat de la période Le résultat courant après impôts («PAT courant») est constitué du résultat des activités poursuivies tel qu’il apparaît dans le compte de résultats (ou du résultat de la période lorsqu’aucune activité n’a été abandonnée au cours de l’exercice), après exclusion des éléments inhabituels et des réajustements de valeur définis dans la note annexe 2, et après exclusion de l’impact fiscal de ceux-ci. Le résultat courant avant impôts («PBT courant») est constitué du résultat avant impôts tel qu’il apparaît dans le compte de résultats, après exclusion des éléments inhabituels et des réajustements de valeur définis dans la note annexe 2. La part du groupe dans le PAT courant et la part du groupe dans le PBT courant sont calculées après exclusion de la part des actionnaires ne détenant pas le contrôle dans le PAT courant et le PBT courant. Le résultat courant est un indicateur de performance non défini par les normes IFRS. Le groupe ne présente pas le concept de résultat courant comme une alternative aux indicateurs financiers définis par les normes IFRS. La définition du résultat courant élaborée par le groupe peut être différente de celle d’autres concepts portant la même appellation dans d’autres groupes. Le groupe utilise le concept de résultat courant pour refléter sa performance opérationnelle.
RAPPORT FINANCIER 83 NOTE ANNEXE 9: ÉLÉMENTS INHABITUELS ET RÉAJUSTEMENTS DE VALEUR (suite) en millions de EUR 2010 2009 DIETEREN RAPPORT ANNUEL 2010 Passage du résultat avant impôts à la part du groupe dans le PBT courant: Distribution Location Vitrage de Groupe Distribution Location Vitrage de Groupe automobile automobile véhicules automobile automobile véhicules Résultat avant impôts 67,9 33,7 206,5 308,1 43,3 -9,3 181,2 215,2 Moins: éléments inhabituels et réajustements de valeur en résultat avant impôts: Réajustements de valeur des instruments financiers -4,7 (a) -1,3 (c) -1,3 (f) -7,3 -1,4 (a) -1,3 (c) -9,5 (f) -12,2 Réajustements de valeur des options de vente accordées aux actionnaires ne 1,4 (b) - - 1,4 - - - - détenant pas le contrôle Ecarts de change - 2,0 (d) - 2,0 - 2,5 (d) - 2,5 Amortissement des droits de licence Avis - 13,7 - 13,7 - 13,7 - 13,7 Amortissement des contrats clients - - 6,3 (g) 6,3 - - 5,4 (g) 5,4 Amortissement des marques à durée d'utilité finie - - 8,7 (h) 8,7 - - 5,2 (h) 5,2 Autres éléments inhabituels - 0,6 (e) 6,4 (i) 7,0 0,8 29,5 (e) 4,7 (i) 35,0 PBT courant 64,6 48,7 226,6 339,9 42,7 35,1 187,0 264,8 Part des participations ne donnant pas le contrôle dans le PBT courant 0,3 -19,5 -15,3 -34,5 0,2 -14,2 -36,6 -50,6 Part du groupe dans le PBT courant 64,9 29,2 211,3 305,4 42,9 20,9 150,4 214,2 Passage de la part du groupe dans le PBT courant à la part du groupe dans le PAT courant: Part du groupe dans le PBT courant 64,9 29,2 211,3 305,4 42,9 20,9 150,4 214,2 Part du groupe dans le résultat courant des entités mises en équivalence 0,5 1,4 - 1,9 0,7 0,1 - 0,8 Impôts sur la part du groupe dans le PBT courant -3,4 -13,9 -55,8 -73,1 -1,7 -6,2 -24,3 -32,2 Part du groupe dans le PAT courant 62,0 16,7 155,5 234,2 41,9 14,8 126,1 182,8 Passage de la part du groupe dans le PAT courant au résultat courant de la période attribuable aux porteurs de capitaux propres de la société-mère: Part du groupe dans le PAT courant 62,0 16,7 155,5 234,2 41,9 14,8 126,1 182,8 Part du groupe dans les activités abandonnées courantes Résultat courant attribuable aux porteurs de capitaux propres de la société-mère - - - - - - - - 62,0 16,7 155,5 234,2 41,9 14,8 126,1 182,8 Distribution automobile (a) Les charges financières nettes comprennent des réajustements d’instruments financiers s’élevant à EUR 4,7 millions (2009: EUR 1,4 million) provenant des variations de juste valeur nette des dérivés. (b) En 2010, les charges financières nettes comprennent les réajustements de valeur des options de vente accordées à certains actionnaires ne détenant pas le contrôle (holding familiale du CEO de Belron). Voir la note annexe 33 des présents états financiers consolidés pour plus d’informations. Location automobile (c) Les charges financières nettes ainsi que les charges commerciales et administratives comprennent des réajustements d’instruments financiers s’élevant respectivement à EUR 4,1 millions (2009: EUR 5,3 millions) et à EUR -2,8 millions (2009: EUR -4,0 millions) provenant des variations de juste valeur nette des dérivés. (d) Les pertes d’écarts de change sur dette nette s’élèvent à EUR -2,0 millions (2009: EUR -2,5 millions), comptabilisées en charges financières nettes.
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RAPPORT ANNUEL 2010 ■ D’IETEREN
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