Mise en page 1 - Paper Audit & Conseil

Recrutement :L’embauche d’un salarié est encadrée par une liste de procédures définies et régulièrement remises àjour par la Direction des Ressources Humaines Groupe (démarches à suivre, contrats types...). Dèsson embauche, le salarié est référencé dans les systèmes informatiques du Groupe. La paie deseffectifs “France” est centralisée pour plus de 90% des effectifs.Ventes :Toute ouverture de compte client, en France, est validée par la Trésorerie Groupe afin de s’assurer desa solvabilité. L’intégralité des comptes clients sont scorés et font l’objet de procédures derecouvrement différenciées selon les niveaux de scoring.A ce titre, Alten a déployé en 2007 un logiciel de gestion des comptes clients et du recouvrement.Cette application intervient à différents niveaux à partir de la facturation : identification des retards depaiements, relances, identification et centralisation des litiges, recouvrement…Des règles internes strictes précisent, selon la nature des projets (principalement régie et forfaits) lesmodalités de reconnaissance du Chiffre d’Affaires.Ces règles sont diffusées et appliquées de manière homogène pour toutes les filiales du Groupe, enFrance et à l’étranger.Les factures sont émises par les services administratifs des entités concernées.Le Groupe s’est doté de Conditions Générales de Services renforcées, qui sont systématiquementintégrées dans les réponses à appels d’offre.En 2008, un process été mis en place aux fins d’encadrer la conduite des projets structurés. Dès laréception d’un appel d’offres, le Responsable Chargé d’affaires (RCA) et le Responsable Technique(RT) examinent les risques commerciaux et les risques techniques avant de se prononcer sur la suiteà donner à l’appel d’offres, le Directeur des Opérations (DOP) intervenant en qualité d’arbitre.Le process se poursuit, le cas échéant, avec la conception, le développement de la propositionfinancière ainsi que de la proposition technique, puis par la revue d’offre à laquelle participentnotamment le Directeur Technique, le Directeur de Département, le Contrôle de gestion et le Directeurdes Opérations.La Direction Juridique est systématiquement intégrée à ce process.Eu égard à la clientèle du Groupe, le risque de change et le risque crédit sont faibles.Achats :Toute procédure d’achat est soumise à des contrôles indépendants :- émission du besoin par le donneur d’ordre interne,- achat du matériel ou de la prestation par le service Groupe concerné (Services Généraux,Informatique...),- validation de la prestation et/ou de la livraison par le service concerné,- validation du bon à payer et de la facture par la Comptabilité au vu des différentsdocuments.Le règlement des factures, organisé par la Comptabilité, est validé par une tierce personneindépendante, qui s’assure que les contrôles en amont ont été effectués et qui, par sondage, procèdeégalement à une vérification des informations ayant permis de valider les factures.Le Groupe s’est doté de Conditions Générales d’Achat renforcées.- 132 -