Bilancio Individuale Banca Carige - Gruppo Banca Carige

A.3 – INFORMATIVA SUL FAIR VALUE
A.3.1 Trasferimenti tra portafogli
A.3.1.1 Attività finanziarie riclassificate: valore di bilancio, fair value ed effetti sulla redditività complessiva
P ortafoglio
Tipologia di P ortafoglio di
di
s trumento finanz iario provenienz a
des tinaz ione
V alore di
bilancio al
31/12/11
Fair V alue
al 31/12/11
Componenti reddituali in
as s enz a del
tras ferimento (ante
impos te)
Componenti reddituali
regis trate nell'es erciz io
(ante impos te)
V alutative Altre V alutative Altre
Titoli di debito HFT AFS 78.470 78.470 (7.006) 4.850 (12.995) 4.470
Titoli di capitale HFT AFS 4.731 4.731 (1.672) 952 (1.065) 396
Quote di OICR HFT AFS 49.720 49.720 (8.597) - (7.685) 15
Titoli di debito HFT HTM (1) 192 192 (8) 34 (9) 41
Titoli di debito HFT L&R 112.283 98.461 (1.085) 2.077 1.655
Titoli di debito AFS L&R 28.000 20.382 (6.863) 1.077 1.040
Totale 273.396 251.956 (25.231) 8.990 (21.754) 7.617
(1) S i è fornita informativa per i titoli che, precedentemente riclas s ificati da HF T a HT M, s ono s tati riclas s ificati da ques t'ultima categoria ad AF S in
s eguito all'applicaz ione delle previs ioni di cui al paragrafo 52 dello IAS 39.
Qualora la Banca non si fosse avvalsa della facoltà di riclassificare le citate attività finanziarie,
nell’esercizio sarebbero state rilevate componenti reddituali valutative negative di 25,2 milioni in luogo
di 21,8 milioni rilevati.
A.3.1.2 Attività finanziarie riclassificate: effetti sulla redditività complessiva prima del trasferimento
Tipologia di
s trumento finanz iario
P ortafoglio di
provenienz a
P ortafoglio di
des tinaz ione
P lus /Minus valenz e in conto
economico (ante impos te)
31/12/11 31/12/10 31/12/11 31/12/10
Titoli di debito HFT AFS 871 (707) (5.085)
Titoli di debito HFT L&R (399) (23)
P lus /Minus valenz e nel
patrimonio netto (ante
impos te)
Totale 472 (730) (5.085) -
In data 30 settembre 2011 sono stati riclassificati titoli di debito dalla categoria HFT alla categoria L&R
per un controvalore di 9,6 milioni di euro e titoli di debito dalla categoria HFT alla categoria AFS per un
controvalore di 47,4 milioni di euro.
A.3.1.3 Trasferimento di attività finanziarie detenute per la negoziazione.
La crisi finanziaria in corso dal 2007 è stata considerata dallo IASB e dalla Commissione Europea quale
rara circostanza. Al 30 settembre 2008 la Banca ha riclassificato in uscita dalle categorie HFT ed AFS
quei titoli per i quali l’acuirsi dell’attuale crisi finanziaria ha indotto la stessa a modificare l’iniziale intento
di negoziazione nel breve termine o a ritenere che i relativi fair value non fossero rappresentativi dei
valori intrinseci degli stessi.
L’aggravarsi della crisi finanziaria nel terzo trimestre 2011, in particolare del c.d. debito sovrano, ha indotto
la Banca ad effettuare un’ulteriore riclassifica di titoli al 30 settembre 2011 dalla categoria HFT a
quella AFS e a quella L&R i cui dati sono riportati nel paragrafo precedente.
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