IAN - Gerdau

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GERDAU S.A. FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO Para os anos encerrados em 31 de dezembro de 2001, 2000 e 1999 (em milhares de dólares americanos) ____ 2001 2000 1999 Fluxo de caixa de financiamentos $ (70,897) $ (65.986) $ (37.386) Dividendos pagos (juros sobre capital próprio) Venda (compra) de ações em tesouraria - - 4.538 Receita de financiamentos de curto prazo 110,508 163.777 516.864 Pagamentos de financiamentos de curto prazo (121,270) (74.957) (56.821) Aporte de recursos de longo prazo 242,599 257.992 294.295 Repagamento de financiamentos de curto prazo (315,352) (273.407) (178.516) Caixa líquido originado de atividades financeiras (154,412) 7.419 542.974 Aumento (diminuição) de caixa 17,844 2.266 2.994 Efeito cambial sobre o caixa (2,445) 597 (4.362) Caixa no início do ano 12,433 9.570 10.938 Caixa no final do ano $ 27,832 $ 12.433 $ 9.570 Dados suplementares ao fluxo de caixa Valores pagos durante o ano a título de: Juros (líquido dos saldos capitalizados) $ Imposto de renda 83,258 $ 137.592 $ 267.445 11,890 25.916 15.599 ------------ ------------ ------------ As notas que acompanham esse documento são parte integrante dos balanços consolidados. 180 - 180 --1
1 Natureza das operações A Gerdau S.A. é uma sociedade anônima incorporada como sociedade de responsabilidade limitada conforme as leis da República Federativa do Brasil. O principal negócio da Gerdau S.A. (“Gerdau”) e de suas subsidiárias no Uruguai, Chile, Canadá, Argentina e Estados Unidos (coletivamente a “Companhia”) compreende a produção de aço bruto, produtos laminados longos, trefilados e longos especiais. A Companhia produz aço com base no conceito de mini-mill, conforme o qual o aço é produzido em fornos elétricos a arco a partir de sucata e ferro-gusa, adquiridos principalmente na região onde cada uma das usinas opera. A Gerdau também opera fábricas com capacidade para produzir aço a partir de minério de ferro em altos fornos e através do processo de redução direta. Os principais mercados nos quais a Companhia atua são a construção civil, indústria e agropecuária. Construção civil e indústria representaram em 2001 aproximadamente 94% do volume total de vendas da Companhia (medido em toneladas) (não auditado). Esses mercados se localizam no Brasil, Estados Unidos, Canadá e Chile e, em escala menor, no Uruguai e Argentina. 2 Base da apresentação As principais políticas de contabilidade seguidas pela Companhia na preparação das demonstrações financeiras são resumidas a seguir: 2.1 Registros societários As demonstrações financeiras consolidadas, em anexo, foram preparadas de acordo com os princípios contábeis geralmente aceitos nos Estados Unidos (“GAAP norte-americano”), que diferem em certos aspectos dos princípios contábeis geralmente aceitos no Brasil (“GAAP brasileiro”), aplicados pela Companhia na preparação de suas demonstrações financeiras societárias e para outros fins. As informações relativas a patrimônio líquido e resultados das operações incluídas nessas demonstrações financeiras diferem das informações descritas nos registros contábeis em função de (i) efeitos das diferenças entre a taxa de desvalorização do real contra o dólar americano (“US$”) e os índices que eram obrigatoriamente utilizados para indexação de demonstrações financeiras societárias até dezembro de 1995, e (ii) diferenças nos métodos de mensuração de quantias entre o GAAP norteamericano e o brasileiro. 2.2 Correção monetária A Companhia, cujas operações são, em sua maioria, em reais e, em menor escala, em dólares americanos e canadenses e pesos chilenos, selecionou o dólar americano como moeda para fins de relatório. As quantias em dólares americanos para todos os períodos apresentados foram convertidas seguindo as diretrizes estabelecidas na Exposição das Normas de Contabilidade Financeira (“SFAS”) #52, “Conversão de moedas estrangeiras em demonstrações financeiras” com base nas demonstrações financeiras auditadas expressas na moeda local de cada país. As principais operações da Companhia estão no Brasil, onde, da mesma forma como as subsidiárias no Chile, Canadá e Argentina, a moeda local é a moeda funcional. Nesses casos, o método de taxa de conversão corrente foi usado. Esse método envolve a conversão de ativos e passivos usando a taxa de câmbio em vigor no final de cada período. As taxas médias de câmbio foram aplicadas para a conversão das contas que refletem os resultados dos períodos. Os ajustes 1 - 1 --1
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