IAN - Gerdau

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As alíquotas tributárias nas principais áreas geográficas onde a Companhia opera, para os anos terminados em 31 de dezembro eram: 2001 2000 1999 Brasil Imposto de renda federal 25.00% 25,00% 25,00% Contribuição social 9.00% 9,00% * 12,00% Alíquota combinada de imposto de renda 34.00% 34,00% 37,00% Estados Unidos Imposto de renda federal (aproximadamente) 40.00% 40,00% 43,00% Canadá Imposto de renda federal 21.84% 21,84% 21,84% Imposto de renda da província (aproximadamente) 15.16% 15,16% 15,16% Alíquota combinada de imposto de renda federal 37.00% 37,00% 37,00% Chile Imposto de renda federal 15.00% 15,00% 15,00% Uruguai Imposto de renda federal 30.00% 30,00% 30,00% * 8% de janeiro a abril de 1999. Imposto de renda diferido As diferenças temporárias mais significativas que dão origem a ativos e passivos de imposto diferido em 31 de dezembro aparecem a seguir: 2001 2000 1999 Ativos fiscais diferidos Imobilizado $ 27,403 $ 33.936 $ 41.294 Prejuízos fiscais líquidos 1,177 7.239 634 Provisão para contingências 8,195 23.934 18.054 Plano de pensão 13,340 6.232 13.536 Outros 555 7.202 6.968 Ativos fiscais brutos 50,670 78.543 80.486 Passivos fiscais diferidos Juros capitalizados sobre imobilizado 3,291 7.227 3.194 Depreciação acelerada 142,232 142.646 139.508 Outros 8,606 1.273 520 Passivos fiscais brutos 154,129 151.146 143.222 Ativos (passivos) fiscais diferidos líquidos $ (103,459) $ (72.603) $ (62.736) Nenhuma provisão para valorização foi estabelecida para reduzir ou eliminar os ativos líquidos de imposto de renda diferidos já que a gerência acredita, com base nas expectativas de lucros, que a 18 - 18 --1
ealização é mais provável do que o contrário. A lei fiscal brasileira permite que perdas fiscais sejam diferidas indefinidamente para serem usadas na geração de renda tributável no futuro. A legislação fiscal aprovada em 1995 limita a utilização de perdas fiscais em um dado ano a 30% da receita tributável. Contas de impostos diferidos 2001 2000 1999 Ativos fiscais diferidos – circulante $ 6,804 $ 15.605 $ 11.601 Ativos fiscais diferidos – não-circulante 43,866 62.938 68.885 Passivos fiscais diferidos – circulante 2,872 6.651 3.558 Passivos fiscais diferidos – não-circulante 151,257 144.495 139.664 15 Lucro por ação Conforme o SFAS No. 128, as tabelas a seguir reconciliam o lucro líquido disponível para os acionistas ordinários e preferenciais, e a média ponderada das ações ordinárias e preferenciais em circulação, aos valores usados no cálculo do LPA básico e diluído para cada um dos anos terminados em 31 de dezembro de 2001, 2000 e 1999. Numerador básico 2001 Ordinárias Preferenciais Total (Em milhares, exceto dados sobre ações e %) Dividendos declarados $ 23,046 $ 47,851 $ 70,897 Lucro básico não-distribuído (i) 31,416 65,040 96,456 Lucro líquido disponível para acionistas ordinários e preferenciais $ 54,462 $ 112,891 $ 167,353 Denominador básico Média ponderada de ações 39,382 74,110 Lucro básico por ação $ 1.38 $ 1.52 19 - 19 --1
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A recente desvalorização da moeda
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EXERCÍCIO FISCAL ENCERRADO EM 31 D
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