à rsredovisning 2010 - Östersunds kommun

Årets resultat ekonomi
Nämndens driftbudget uppvisar ett överskott på
7,1 mkr, 2% av omslutningen. I detta resultat ingår
reserverade medel 6,2 mkr, för en eventuell skuld till
fristående förskolor. Här pågår en rättslig process som
ännu ej är avgjord.
Huvudorsaken till överskottet är att volymen (antal
inskrivna) blir lägre än budgeterat (inklusive den
enskilda verksamhet som nämnden finansierar). Av den
ramökning på 5,3 mkr som erhållits för utbyggnad av
förskolelokaler har bara 2 mkr behövt användas p.g.a.
förseningar i utbyggnaden. Volymen (antal inskrivna
barn/elever) var 1% lägre än budget på grundskola/förskoleklass,
4% lägre än budget på förskola och familjedaghem
samt på fritidshem och 3% lägre än budget på
särskolan.
De flesta enheter följer budget väl eller har överskott
mot budget.
Barnomsorgavgifter ger totalt sett ett underskott mot
budget med 0,5 mkr, huvudsakligen för att utökningen
av allmän (avgiftsfri) förskola omfattar fler barn än
tidigare. Friskolorna inkl fritidshem och förskoleklass
ökade inte så mycket som hade förutsatts i budget, vilket
gav ett överskott med nära 2 mkr. Övertidsvolymer
ligger på samma låga nivå som 2009, vilket kan bidra
till överskottet. Den alltid osäkra posten ”förändring av
semesterlöneskuld” gav ett underskott på 0,5 mkr.
Det minskande antalet elever från andra kommuner
i särskolan gör att intäkterna minskar. Här uppstår ett
förhållandevis stort budgetunderskott på ca 2,2 mkr
inklusive LSS-verksamheten.
Investeringarna låg något (3%) under budget
Framtid
Under vårterminen 2011 kommer förvaltningen
troligtvis inte att kunna erbjuda alla som söker förskola
en plats i sitt närområde. Framför allt på Frösön och
centrala Östersund kommer den situationen att råda
men föräldrar kommer att kunna erbjudas plats för sitt
barn i annat geografiskt område.
Enligt kommunens befolkningsprognos fortsätter antalet
förskolebarn att öka något. Även efterfrågenivån
bedöms ligga kvar på den höga nivå den idag befinner
sig på.
2011 öppnar 6 nya avdelningar på Sollidenområdet.
Det är ingen utökning av platser, utan en ersättning
av tre förskolor som stängs; Strandgatan, Solberg och
nuvarande Sollidens förskola. En ny tillbyggd avdelning
öppnar i Marieby vid halvårsskiftet. Den ersätter
förskolelokaler i skolan. I oktober öppnar åtta förskoleavdelningar
vid Lövsta. De ersätter nuvarande fem
Barn- och utbildningsnämnden
avdelningar på Warners (evakueringslokaler) samt de
två avdelningarna i Paviljongen vid Frösösdal. Nettotillskottet
blir en avdelning.
2012 byggs, enligt nuvarande planering, 8 avdelningar
ytterligare. En fyra-avdelningsförskola byggs vid
Hofvallen i centrala Östersund och en fyra avdelningsförskola
byggs i centrala Brunflo. Enligt nuvarande
prognos så kommer två av Brunflos avdelningar att
stängas när den nya förskolan startar.
Förskollärarkompetensens betydelse lyfts särskilt
fram i den reviderade läroplanen för förskola, men det
är tveksamt om förvaltningen kan rekrytera förskollärare
på samtliga vakanta tjänster och vikariat.
Skolplaneringen i stort befinner sig i ett fortsatt svårt
läge. Det är framför allt problem med att hantera och
långsiktigt värdera alla konsekvenser av de fristående
skolornas ambition att utöka skolverksamheten, från
förskoleklass t o m årskurs 9. En av dessa skolor har,
efter Skolinspektionens godkännande och barn- och
utbildningsnämndens överklagan, nu fått sitt tillstånd
prövat och godkänt. Det innebär att skolan planerar
att utöka sin nuvarande verksamhet med förskoleklass
t o m årskurs 5 f o m läsåret 2011/2012. Den andra
skolans godkännande som är under rättslig prövning
har i januari 2011 köpt upp och slagit samman sin skolverksamhet
med en tredje etablerad friskolverksamhet
- från förskoleklass t o m årskurs 9. Vad detta konkret
innebär är i dagsläget mycket svårt att entydigt klara
ut. Utöver prak-tisk hantering och organisationsproblem
skapar detta framför allt verksamhetsmässigt omfattande
omställningsbehov, över en längre tidsperiod,
som direkt kommer att beröra klass-/gruppindelningar
för elever i ett flertal kommunala skolor.
En kvalitetssänkning dvs en bristande måluppfyllelse
i verksamheten kan bli svår att på sikt undvika
om stora omorganisationer i den interna verksamheten
blir nödvändig för att klara förändringar och samtidigt
behålla lokaler i nuvarande omfattning. Oberoende av
detta måste skolors organisation fortsatt ses över p.g.a
att verksamheten står inför övertalighetsproblem bland
vissa välutbildade pedagoggrupper, i första hand fram
till läsåret 2013/2014. Bedömningen är därför att det
under kommande år blir en tuff utmaning, att inom
ekonomisk ram, bibehålla såväl hopp och arbetsglädje
som höga frisktal hos alla medarbetare
Prognosberäkningarna påverkas i dagsläget mycket
starkt av den stora osäkerhet som råder kring de fristående
skolornas framtida utveckling. Volymberäkningar,
som är en förutsättning/underlag för resurstilldelning
internt, blir därmed mycket svårbedömda. En överkapacitet
av skollokaler i exempelvis centrala Östersund kan
dock förutspås utöver den mindre överkapacitet som
ÅRSREDOVISNING ÖSTERSUNDS KOMMUN 2010
115