à rsredovisning 2010 - Östersunds kommun

Förvaltningsberättelse
Framtidsbedömning
ÅRSREDOVISNING ÖSTERSUNDS KOMMUN 2010
22
Försämrade ekonomiska förutsättningar
– men vändning i sikte
Under början av 2011 har positiva signaler kommit om
den ekonomiska utvecklingen. Sverige växer starkt under
våren 2011. Men vi är beroende av tillväxten i resten av
Europa och USA, vilka f n har en svag återhämtning och
det håller tillbaka den svenska tillväxten. Och trots att sysselsättningen
ökar i Sverige och arbetsmarknaden förbättras
i takt med ökande efterfrågan, är arbetslösheten hög
i landet och i kommunen, fram för allt ungdomsarbetslösheten.
Det finns gott om ”lediga resurser” och så länge
det är stor arbetslöshet är det att beteckna som lågkonjunktur.
Vi kan konstatera att vi ännu inte är tillbaka på
den nivå vi var före lågkonjunkturen. Men vi ser heller inte
framför oss en ytterligare nedgång i närtid.
I korthet kan sägas - Omvärlden påverkar svensk
ekonomi - vilket påverkar arbetslösheten - vilken påverkar
skatteunderlaget. Fortfarande gäller således att tillväxten
är på väg, men återhämtningen går långsamt.
Skatteunderlaget i landet bedöms öka lite snabbare
under kommande treårsperiod, framför allt från 2012 och
framåt jämfört med tidigare flerårsplan för kommunen.
Hur skatteunderlaget kommer att utvecklas i vår kommun
är osäkert, då det i stor utsträckning är avhängigt dels
av sysselsättningsläget och dels hela landets ekonomiska
utveckling. I vår kommun visar förutsättningarna för arbetet
med budget 2012 och flerårsplan 2013-2014 att vi
trots förbättringarna i skatteunderlaget inte når en budget
i balans och än mindre god ekonomisk hushållning, det vill
säga ett överskott med 60 Mkr. Det innebär att kommunen
måste genomföra kostnadsminskningar med ca 80
Mkr från 2012 och ytterligare 34 Mkr respektive 11 Mkr
åren 2013 och 2014 för att nå god ekonomisk hushållning.
En kommunal ekonomi med enbart balans i ekonomin
är inte tillräcklig vid en investeringsnivå enligt gällande
budget och flerårsplan. Den antagna investeringsnivån
kommer att kräva upplåning utöver det årliga kassaflöde
som skapas av årets resultat inklusive avskrivningsmedel.
Räntekostnaderna kommer att bli en belastning på kommande
års resultat
Ökad upplåning medför ökade räntekostnader varför
ett resultat i enlighet ekonomisk god hushållning måste
eftersträvas.
Investeringsnivåerna motiveras av investeringar för
barn och äldre, utveckling av nya bostadsområden sam för
arena och gymnasieby.
Generationsperspektiv
– god ekonomisk hushållning
Den senaste femårsperioden har kommunen haft en stark
ekonomi. De sammanlagda resultaten uppgår till 478
Mkr. God ekonomisk hushållning, vilket för kommunen har
definierats som ett resultat på minst 55 Mkr, har uppnåtts
alla år.
För att klara den ökade belastning som sker i kommunens
ekonomi när utbetalningar för pensioner intjänade
före 1998 kulminerar, har t o m 2009 423 Mkr av de
årliga positiva resultaten avsatts till pensionsfond inom
eget kapital.
I enlighet med kommunfullmäktiges beslut har pensionsmedlen,
433 Mkr, överförts till en finansiell anläggningstillgång
som kommer att förvaltas i enlighet med speciellt
framtaget placeringsreglemente. Pensionskapitalet
tillsammans med en real avkastning ska säkerställa att
utbetalningar från ansvarsförbindelsen kommande år inte
ska överstiga dagens kostnadsnivå på 52,5 Mkr per år.
Utifrån ett generationsperspektiv ska således pensionsåtagandet
inte bli en belastning på kommande generationer
Kommunens modell för ekonomi- och verksamhetsstyrning
förbättrar möjligheten till analys av produktivitet
och måluppfyllelse. Styrmodellen integrerar ekonomistyrning
med miljö- och kvalitetsstyrning och ska förbättra
möjligheterna att bedriva kommunal verksamhet på ett
kostnadseffektivt och ändamålsenligt sätt.