à rsredovisning 2010 - Ãstersunds kommun
à rsredovisning 2010 - Ãstersunds kommun
à rsredovisning 2010 - Ãstersunds kommun
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />
18. Känslighetsanalys<br />
Händelser Förändring Mkr 1)<br />
Ränteförändring med 1 % på låneskulden 0,0<br />
Ränteförändring 1 % påverkar ränteintäkter<br />
med<br />
+/-3,1<br />
Löneförändring med 1 % inklusive PO samtlig<br />
personal i <strong>kommun</strong>en<br />
Bruttokostnadsförändring med 1 % 34<br />
Förändrad utdebitering med 1 kr (budget<br />
<strong>2010</strong><br />
Förändring av befolkningen i <strong>kommun</strong>en,<br />
100 personer (budget <strong>2010</strong>)<br />
18<br />
100<br />
+/- 476<br />
10 heltidstjänster (22000 kr/månad) + PO 4,0<br />
I ovanstående sammanställning redovisas hur ett antal<br />
faktorer påverkar <strong>kommun</strong>ens ekonomi.<br />
19. Sammanfattande kommentarer<br />
Redovisningens och den finansiella analysens syfte är<br />
att identifiera problem. Följande problem och positiva<br />
faktorer som kan härledas ur den finansiella analysen<br />
är viktiga att lyfta fram.<br />
ÅRSREDOVISNING ÖSTERSUNDS KOMMUN <strong>2010</strong><br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Årets resultat uppgår till 65 Mkr exkluderat<br />
jämförelsestörande poster. De jämförelsestörande<br />
posterna består av extrautdelning från Jämtkraft<br />
98 Mkr. Denna utdelning har uteslutande använts<br />
för att likviditetsmässigt fylla på pensionskassan.<br />
Den andra jämförelsestörande posten avser<br />
uppbokning pensionsavsättning 433 Mkr. Motivet<br />
till denna uppbokning är att framgent få en mer<br />
pedagogisk pensionsredovisning. När jämförelsestörande<br />
poster inkluderas blir slutresultatet<br />
-270 Mkr .<br />
Resultatet utan jämförelsestörande poster är<br />
bättre än budget, men klart sämre än prognos<br />
enligt augusti uppföljning. Den stora avvikelsen<br />
gentemot budget och augusti uppföljning redovisas<br />
hos vård- och omsorgsnämnden.<br />
Den senaste femårsperioden har <strong>kommun</strong>en redovisat<br />
sammanlagda resultat uppgående till<br />
478 Mkr. 433 Mkr av dessa har öronmärkts till<br />
pensionsfond inom eget kapital.<br />
Investeringsnivån under <strong>2010</strong> uppgick till 190 Mkr<br />
vilket är 87 Mkr lägre än budget. Samtliga investeringar<br />
har tillfullo finansierats med eget kassflöde<br />
från driftverksamheten. Budgeterad upplåning<br />
har därmed inte behövt verkställas.<br />
5.<br />
6.<br />
Under <strong>2010</strong> har pensionsmedel uppgående till 433<br />
Mkr omförts från likvida medel till ¨Östersunds<br />
<strong>kommun</strong>s pensionskassa¨, som redovisas som en<br />
anläggningstillgång. Genom denna omföring har<br />
den normala likviditeten sjunkit till den låg nivå,<br />
46 Mkr. De finansiella nyckeltalen beträffande<br />
kassalikviditet med flera nyckeltal har därmed<br />
försämrats rejält.<br />
Den långfristiga betalningsberedskapen, soliditeten,<br />
inklusive ansvarsförbindelsen, har förbättrats<br />
under <strong>2010</strong>. Förklaring till detta är att det egna<br />
kapitalet ökat mer än vad de totala tillgångarna<br />
ökat.<br />
31
Change language