alansräkning Balansräkning - <strong>kommun</strong>en Mkr Redovisning <strong>2010</strong> Redovisning 2009 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR ÅRSREDOVISNING ÖSTERSUNDS KOMMUN <strong>2010</strong> 38 Summa immateriella anläggningstillgångar 9 2,8 0,9 Mark, byggnader och tekniska anläggningar 10 1 721,6 1 664,5 Maskiner och inventarier 11 152,0 143,7 Summa materiella anläggningstillgångar 1 873,6 1 808,1 Aktier och andelar, bostadsrätter, mm 12 633,3 637,4 Pensionsmedelsförvaltning 13 433,0 0,0 Långfristiga fordringar 14 296,7 378,8 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 363,0 1 016,1 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 3 239,4 2 825,2 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Exploateringstillgångar 15 7,8 7,6 Förråd 2,2 2,1 Fordringar 16 122,7 99,6 Kassa och bank 17 46,0 315,8 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 178,7 425,1 SUMMA TILLGÅNGAR 3 418,1 3 250,3 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER EGET KAPITAL Ingående eget kapital 18 2 512,0 2 423,5 Årets resultat 8 -269,9 102,2 SUMMA EGET KAPITAL 2 242,0 2 525,8 AVSÄTTNINGAR Avsättning för pensioner 19,20 550,8 99,5 Övriga avsättningar 21 35,1 34,9 SUMMA AVSÄTTNINGAR SKULDER Långfristiga skulder - - Kortfristiga skulder 22 590,1 590,1 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 3 418,1 3 250,3 STÄLLDA PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Inga Inga Ansvarsförbindelser a) Pensionsförpliktelser 23 1 088,6 1 584,9 b) Borgensförbindelser 24 1 595,7 1 686,2 c) Visstidspensioner 25 6,6 8,2 d) Framtida förfallobelopp leasing 26 19,5 22,8
tilläggsupplysningar Tilläggsupplysningar - <strong>kommun</strong>en Not 1 Verksamhetens intäkter <strong>2010</strong> 2009 Verksamhetens totala intäkter 5 701,5 5 473,3 Avgår: Interna intäkter -4 987,5 -4 785,9 Summa verksamhetens intäkter 714,0 687,4 Specifikation verksamhetens intäkter - Försäljningsmedel 52,4 57,5 - Taxor och avgifter 206,8 209,0 - Hyror och arrenden 146,1 145,9 - Bidrag 190,7 164,8 - Försäljning av verksamheter och entreprenader 104,6 103,1 Not 2 Verksamhetens kostnader <strong>2010</strong> 2009 Verksamhetens totala kostnader -8 810,0 -7 980,4 Avgår, interna kostnader 4 987,5 4 785,9 Summa verksamhetens kostnader -3 822,5 -3 194,5 varav jämförelsestörande kostnader: Del av pensionsförpliktelse före 1998 433,0 - Infriat borgensåtagande 8,5 - Specifikation verksamhetens kostnader: Personalkostnader 2 425,0 1 877,9 Entreprenad och köp av verksamhet 720,7 700,7 Bidrag och transfereringar 178,5 172,2 Lokal och markhyror 103,9 97,3 Förbrukningsinventarier och förbrukningsmaterial 117,3 108,7 Hyra/leasing av anläggningstillgångar 29,6 27,5 Transporter och resor 27,3 22,2 Konsulttjänster 26,1 20,5 Försäkringar och riskkostnader 25,7 8,9 Inköp av anläggnings och underhållsmaterial 22,4 19,3 Not 3 Av- och nedskrivningar <strong>2010</strong> 2009 Immateriella anläggningstillgångar, mark, byggnader, tekniska anläggningar, maskiner och inventarier skrivs av planenligt i förhållande till uppskattad nyttjandeperiod. Avskrivningstiderna har fastställts med utgångspunkt från Rådets skrift ”Avskrivningar”, men med en egen bedömning av tillgångarnas beräknade nyttjandeperiod. Nyttjandeperiod (år) Immateriella anläggningstillgångar 3 - 5 år Byggnader och mark - Mark Obegränsad - Verksamhetsfastigheter 33 år - Fastigheter för affärsverksamhet 20 - 50 år - Publika fastigheter 10 - 33 år - Övriga fastigheter 10 - 50 år Maskiner och inventarier - Maskiner 5 - 33 år - Inventarier, bilar och andra fordon 5 - 20 år - Inventarier, datautrustning 3 - 5 år - Inventarier, övriga 5 - 20 år Avskrivningar 123,7 120,2 Nedskrivningar 0,9 5,6 Summa 124,5 125,7 Not 4 Skatteintäkter <strong>2010</strong> 2009 Preliminära skatteintäkter 2 229,8 2 307,1 Preliminär slutavräkning innevarande år 1,5 -71,4 Ersättning från landstinget 1,2 1,2 Summa 2 259,5 2 239,0 Not 5 Generella statsbidrag & utjämning <strong>2010</strong> 2009 Inkomstutjämning 389,8 399,3 Kostnadsutjämning -104,2 -113,1 Regleringsbidrag/avgift 15,2 -28,8 Strukturbidrag 20,2 20,1 Bidrag för LSS-utjämning 125,6 126,1 Fastighetsavgift 88,9 86,2 Konjunkturstöd 57,7 - Summa 593,1 489,7 Not 6 Finansiella intäkter <strong>2010</strong> 2009 Utdelningar 105,9 6,0 Ränteintäkt utlämnat lån, Östersunds Rådhus AB 0,0 6,9 Aktieägartillskott, Östersunds Rådhus AB 0,0 -6,4 Räntor 5,0 3,4 Borgensavgifter 1,5 1,8 Övriga finansiella intäkter 0,0 0,0 Summa 112,4 11,7 Not 7 Finansiella kostnader <strong>2010</strong> 2009 Ränta på pensionskostnader -1,9 -5,4 Summa -1,9 -5,4 Not 8 Årets resultat <strong>2010</strong> 2009 Årets resultat enligt resultaträkningen -269,9 102,2 Kostnad pensionsförpliktelse 433,0 0,0 Engångsutdelning Jämtkraft -98,2 0,0 Resultat enligt balanskravet 64,9 102,2 Not 9 Immateriella anläggningstillgånga <strong>2010</strong> 2009 Ingående anskaffningsvärden 1,1 - Årets förändringar -Årets aktiverade utgifter, inköp 2,2 0,2 -Omklassificeringar - 0,9 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3,4 1,1 Ingående avskrivningar -0,2 - Årets förändringar -Omklassificeringar - -0,2 -Årets avskrivningar -0,4 - Utgående ackumulerade avskrivningar -0,6 -0,2 Utgående restvärde enligt plan 2,8 1,0 ÅRSREDOVISNING ÖSTERSUNDS KOMMUN <strong>2010</strong> 39