à rsredovisning 2010 - Ãstersunds kommun
à rsredovisning 2010 - Ãstersunds kommun
à rsredovisning 2010 - Ãstersunds kommun
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />
Risk och kontroll<br />
11. Likviditet ur ett riskperspektiv<br />
Likviditet 2006 2007 2008 2009 <strong>2010</strong><br />
Likvida medel 176 237 115 316 46<br />
Likviditetsdagar 1) 21 27 12 34 5<br />
Balanslikviditet 2) 77 % 90 % 58 % 54 % 30 %<br />
Rörelsekapital (Mkr) 3) -103 -49 -194 -165 - 411<br />
1. Antal dagar som de likvida medlen vid resp. årsskifte<br />
räcker för <strong>kommun</strong>ens utbetalningar (för<br />
<strong>2010</strong> uppgick de genomsnittliga utbetalningarna/<br />
dag till 9,8 Mkr)<br />
2. Med balanslikviditet avses omsättningstillgångar/<br />
kortfristiga skulder.<br />
3. Med rörelsekapital avses omsättningstillgångar<br />
minus kortfristiga skulder<br />
Den kraftiga försämringen av likviditeten under <strong>2010</strong><br />
förklaras av att pensionsmedel, 433 Mkr, överförts<br />
till speciell anläggningstillgång, Östersunds <strong>kommun</strong>s<br />
pensionskassa. Likviditeten kommer framgent att ligga<br />
på klart lägre nivåer jämfört med tidigare år. Genom<br />
checkräkningskrediten på 150 Mkr, som fr om 1 juni<br />
2011 utökas till 300 Mkr kan tillfälliga svackor i betalningsberedskapen<br />
hanteras.<br />
12. Räntor<br />
Ökad räntekostnad<br />
vid 1 % höjning av<br />
räntan<br />
Lån med rörlig ränta<br />
(Mkr)<br />
Lån med bindningstid<br />
1-3 år (MKr)<br />
Återstående löptid i<br />
dagar (duration)<br />
Genomsnittlig ränta<br />
vid respektive årsskifte<br />
(%)<br />
2007 2008 2009 <strong>2010</strong> 2011<br />
0 0 0 0 0,6<br />
0 0 0 0 60,0<br />
0 0 0 0 60,0<br />
0 0 0 0 277,0<br />
- - - - 2,35<br />
13. Borgensåtagande<br />
Mkr 2006 2007 2008 2009 <strong>2010</strong><br />
Borgensåtagande 1 753 1 347 1 127 1 686 1 596<br />
Kommunens borgensåtagande uppgår till 1 596 Mkr.<br />
Merparten av <strong>kommun</strong>ens borgensåtaganden avser<br />
borgen gentemot de <strong>kommun</strong>ägda företagen och uppgår<br />
till totalt 1 260 Mkr. Någon risk anses ej föreligga för<br />
borgen gentemot <strong>kommun</strong>ägda företag.<br />
Borgensansvar gentemot bostadsrättsföreningar<br />
samt kooperativ äldreboende uppgår till 280 Mkr.<br />
Övrig borgen avser borgensansvar gentemot idrottsföreningar,<br />
samlingslokaler samt <strong>kommun</strong>alt förlustansvar<br />
som uppgår till totalt 52 Mkr. Någon risk anses ej<br />
föreligga för dessa åtaganden.<br />
Under <strong>2010</strong> har infriande motsvarande 9 Mkr skett.<br />
14. Kommunägda företag - risker och möjligheter<br />
Kommunkoncernens resultat uppgår till -151 Mkr.<br />
Orsaken till det stora negativa resultatet är <strong>kommun</strong>ens<br />
stora redovisade resultat på -269 Mkr, till följd av pensionsavsättning<br />
på 433 Mkr. Bortsett från denna gör<br />
koncernen ett resultat som är bättre en de tre senaste<br />
åren . Se vidare avsnitt sammanställd redovisning.<br />
Vilka risker finns med de <strong>kommun</strong>ägda företagen?<br />
Kommunens borgensåtagande gentemot de <strong>kommun</strong>ägda<br />
företagen, inklusive Jämtkraft, uppgår till 1<br />
260 Mkr. Några risker bedöms inte finnas för dessa<br />
borgensåtaganden.<br />
Mkr 2006 2007 2008 2009 <strong>2010</strong><br />
Koncernens resultat 224,6 159,0 197,9 177,1 200,9<br />
Kommunens resultat 142,2 93,0 76,1 102,2 65,0<br />
ÅRSREDOVISNING ÖSTERSUNDS KOMMUN <strong>2010</strong><br />
29<br />
Kommunen har inte sedan 2006 haft några långfristiga<br />
lån vilket medför att utveckling räntenivåer haft<br />
en begränsad betydelse. Som framgår ovan kommer<br />
upplåning att ske fr o m 2011. Enligt flerårsbudget<br />
för 2011-2013 beräknas låneskulden vid utgången<br />
av 2013 uppgå till 526 mkr. Effekter av förändrade<br />
räntenivåer får därvid stor betydelse.
Change language