à rsredovisning 2010 - Ãstersunds kommun
à rsredovisning 2010 - Ãstersunds kommun
à rsredovisning 2010 - Ãstersunds kommun
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE<br />
ÅRSREDOVISNING ÖSTERSUNDS KOMMUN <strong>2010</strong><br />
30<br />
15. Pensionsåtagande och förvaltning av<br />
pensionsmedel<br />
Mkr Pensionsåtagande<br />
(inkl löneskatt) 2006 2007 2008 2009 <strong>2010</strong><br />
Avsättningar till pensioner<br />
Pensionsförpliktelser<br />
äldre än 1998<br />
Totalt pensionsåtagande<br />
Soliditet inkl. pensionsskuld<br />
äldre än 1998<br />
59 79 88 100 551<br />
1 184 1 294 1 524 1 585 1 089<br />
1 296 1 406 1 241 1 685 1 640<br />
35 % 35 % 33 % 29 % 35 %<br />
Ovan redovisas de totala åtagandena som finns för pensionsåttaganden.<br />
Det största åtagandet avser pensionsförpliktelser<br />
som är intjänade före 1998.<br />
För att klara av den ökade belastning som sker i <strong>kommun</strong>ens<br />
ekonomi när utbetalningarna ökar kraftigt, har<br />
<strong>kommun</strong>en avsatt 433 Mkr till en speciell anläggningstillgång<br />
som benämns, Östersunds <strong>kommun</strong>s pensionskassa¨.<br />
Denna tillgångsmassa tillsammans med en real<br />
avkastning på 1 procent ska säkerställa att <strong>kommun</strong>ens<br />
utbetalningar avseende pensionsförpliktelser intjänade<br />
före 1998 i fast penningvärde inte ska överstiga <strong>2010</strong><br />
års nivå, d v s 52,5 Mkr.<br />
Förvaltning av pensionsmedel<br />
I enlighet med rekommendation nr 7.1 från Rådet för<br />
<strong>kommun</strong>al redovisning ska redovisning ske av <strong>kommun</strong>ens<br />
pensionsmedelsförvaltning grundad på nedanstående<br />
uppgifter. Som framgår nedan finns finansiella<br />
placeringar uppgående till 433 Mkr. för. Denna summa<br />
ska som framgår ovan räcka till för att utbetalningar<br />
från ansvarsförbindelsen inte ska bli en ytterligare<br />
belastning på <strong>kommun</strong>ens budget.<br />
Mkr (inkl löneskatt) 2008 2009 <strong>2010</strong><br />
Avsättningar för pensioner -88 -100 -551<br />
Ansvarsförbindelse -1 545 1 585 -1 089<br />
Totala pensionsförpliktelser 1 633 1 685 -1 640<br />
Finansiella placeringar 0 0 433<br />
SUMMA ÅTERLÅN 1 633 1 685 -1 207<br />
16. Prognossäkerhet och budgetföljsamhet<br />
Budgetföljsamheten är ett mått på <strong>kommun</strong>ens finansiella<br />
konstroll. En god prognossäkerhet tillsammans<br />
med god budgetdisciplin medför att behoven av buffertar<br />
minskar. Genom en god prognossäkerhet har <strong>kommun</strong>en<br />
också lättare att korrigera eventuella svackor i<br />
ekonomin på kort sikt. I nästa spalt framgår respektive<br />
nämnds slutgiltiga resultat jämfört med augustiprognosen.<br />
Bokslut<br />
Prognos<br />
<strong>2010</strong> <strong>2010</strong>-08-31<br />
KS Kommunledningsförvaltningen 10,7 4,0<br />
KS Budgeterade lönereserver 5,2 5,2<br />
Utförarstyrelse Serviceförvaltningen 1,2 0,0<br />
Utförarstyrelse Teknisk Förvaltning 6,5 6,7<br />
Miljö- och samhällsnämnden 0,9 2,4<br />
Socialnämnden 0,0 -1,0<br />
Barn- och utbildningsnämnden 7,1 14,9<br />
Vård och omsorgsnämnden -30,5 0,3<br />
Kultur- och fritidsnämnden 0,7 0,0<br />
Arvodesnämnden 0,0 0,0<br />
Valnämnd 1,0 1,0<br />
Överförmyndare -0,2 -0,8<br />
Revision 0,4 0,2<br />
SUMMA resultat, nämnder 3,0 32,9<br />
Finansiering 62,0 58,6<br />
SUMMA före extraordinära poster 65,0 91,5<br />
Finansiering: extra utdeln Jämtkraft 98,2 0,0<br />
Pensionsavsättning -433,0 0,0<br />
SUMMA efter<br />
extraordinära poster<br />
-239,8 91,5<br />
Totalt sett redovisar nämnderna ett resultat som är<br />
nära noll, d v s ett positivt resultat på 3,0 Mkr. För<br />
enskild nämnd, d v s vård- och omsorgsnämnden är<br />
däremot avvikelsen både mot budget och mot prognos<br />
från augusti stor. Med den stora avvikelsen för vårdoch<br />
omsorgsnämnden kan det konstateras att budgetföljsamheten<br />
och prognossäkerheten under <strong>2010</strong> inte<br />
är tillfredsställande.<br />
17. Intern kontroll<br />
Kommunstyrelsen har fastställt en övergripande<br />
plan för internkontrollarbetet. Internkontrollplanen<br />
säkerställer att den interna kontrollen fungerar i <strong>kommun</strong>en.<br />
Under <strong>2010</strong> har granskning och uppföljning skett inom<br />
följande tre huvudområden:<br />
1. Styrning av <strong>kommun</strong>ala förvaltningar och bolag.<br />
2. Styrning och uppföljning av ekonomin.<br />
3. Personal<br />
Rapport över internkontrollarbetet för <strong>2010</strong> har behandlats<br />
i finansutskottet i februari 2011.
Change language