à rsredovisning 2010 - Östersunds kommun

sammanställd redovisning
Förvaltningsberättelse- koncernen
Syftet med sammanställd redovisning
Östersunds kommun bedriver verksamhet i förvaltnings-
och bolagsform. Syftet med den sammanställda
redovisningen är att ge en samlad bild över kommunens
ekonomiska ställning, åtaganden och resultat. Våra
intressenter ges därmed möjlighet att bedöma helheten
oavsett val av verksamhetsform.
Koncernstruktur
Den sammanställda redovisningen är uppbyggd utifrån
moderbolaget Östersunds kommun, det helägda koncernbolaget
Östersunds Rådhus AB, Jämtkraft AB (98,2%),
Jämtlands Gymnasieförbund (64 %) och Jämtlands
Räddningstjänstförbund. Räddningstjänstförbund (36,6
%). Förändringar har skett i ägarandelar under året,
kommunen har sålt 0,2 % av ägandet i Jämtkraft till
Krokoms kommun. Norra Jämtlands Räddningstjänstförbund
har under året bytt namn till Jämtlands Räddningstjänstförbund
i samband med att även Bräcke och Berg
blivit medlemmar. Kommunens ägarandel har i och med
detta minskat från 49 % till 36,6%.
Resultat för koncernen
Resultat för 2010 är – 151,5 Mkr .
Resultatet har belastats med en engångskostnad för
pensioner på 433 Mkr samt en intäkt på 80,6 Mkr från
försäljning av dotterbolagsandelar (fastigheter i Vestibulum
AB). Ett resultat utan dessa jämförelsestörande
posterna är 200,9 Mkr.
Koncernen ökade låneskulden med 476 Mkr
Ägd andel
Redovisat
resultat
Koncern
resultat
Östersunds kommun 100% -269,9 -269,9
Jämtkraft AB 98,2% 169,1 166,1
Östersund Rådhus AB 100% 69,9 69,9
Jämtlands Gymnasieförbund 64% -7,6 -4,9
Norra Jämtlands Räddningstj. 37% 1,4 0,5
Sammanlagt resultat -38,3
Koncernresultatpåverkande poster
Avskrivning, övervärde från köp av Jämtkraft 2009 -7,3
Utdelning från Jämtkraft till kommunen 1 -105,9
Koncernresultat - Östersunds kommun -151,5
Jämförelsestörande poster 352,4
200,9
1
I kommunen som finansiell intäk t, i Jämtkraft direkt mot eget kapital
Försämrad soliditet
Koncernens soliditet har under 2010 försämrats . Anledningar
till detta är främst negativt resultat och höga
investeringar.
Tillfälligt förbättrat finansnetto
Koncernens finansnetto har förbättrats med anledning
av försäljning av dotterbolagsandeler (fastigheter i
Vestibulum) som gav en realisationsvinst på 80,6 Mkr i
Rådhus. I övrigt påverkas koncernen av högre kostnader
till följd av större låneskuld samtidigt som räntor höjs.
77,0
124,1
Koncernen-årets resultat
199,7 208,5 224,6 159,0
197,9
171,1
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
377,0
296
Koncernen-Investeringar
235 247
495
589,0
802 800
-151,5
1133
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
Koncernen-soliditet
45,1% 47,0% 49,5% 52,6% 52,8% 52,5% 54,70% 44,70%
39,54%
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
ÅRSREDOVISNING ÖSTERSUNDS KOMMUN 2010
45
Koncernens långfristiga skulder har ökat med 476 Mkr
från 3 050 till 3 526 Mkr. Ökningen har skett i Jämtkraft.
Hög investeringsnivå – 1 133 Mkr
Koncernens investeringar är fortsatt hög och uppgår till
1 133 Mkr. Av koncernens redovisade investeringar står
Jämtkraft för 758, Rådhus för 169 och kommunen 198
Mkr.
Koncernen-finansnetto
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
-7,7
-42,1 -34,6
-55,2
-53,2
-65 -67
-89,1 -83,6