à rsredovisning 2010 - Ãstersunds kommun
à rsredovisning 2010 - Ãstersunds kommun
à rsredovisning 2010 - Ãstersunds kommun
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Förvaltningsberättelse<br />
Sammanfattning <strong>2010</strong><br />
• Kommunen redovisar ett positivt resultat för <strong>2010</strong><br />
med 65 Mkr exkluderat jämförelsestörande poster.<br />
Jämförelsestörande poster utgörs av extra utdelning<br />
från Jämtkraft, 98 Mkr, samt pensionsavsättning<br />
433 Mkr. Resultatet inklusive dessa poster<br />
blir -270 Mkr.<br />
• Det budgeterade resultatet var 33 Mkr. Förklaring<br />
till det positiva resultatet jämfört med budget är i<br />
huvudsak högre skatteintäkter än budgeterat. Stor<br />
negativ budgetavvikelse, 30 Mkr, redovisas för<br />
vård-och omsorgsnämnden.<br />
• Investeringsnivån uppgick till 190 Mkr vilket är<br />
90 Mkr lägre än budget.<br />
• Kommunens finansiella mål för god ekonomisk<br />
hushållning om ett resultat på minst 55 Mkr är<br />
uppfyllt.<br />
• Av verksamhetsmålen, inklusive mål för miljö och<br />
personal uppfylldes 84 % vilket är samma resultat<br />
som för 2009.<br />
• Sjukfrånvaron minskade under året med 0,9 procentenheter<br />
och uppgår vid <strong>2010</strong> års utgång till<br />
6,5 %. De långa sjukfallen har minskat med 22 %<br />
jämfört med föregående mätperiod.<br />
• Koncernen Östersunds <strong>kommun</strong> redovisade ett<br />
årsresultat uppgående till -152 Mkr.<br />
Avstämning mot finansiella<br />
nyckeltal i budget<br />
I budget för <strong>2010</strong> finns ett antal finansiella nyckeltal/<br />
mått m m redovisade. Nedan anges uppfyllelsen av<br />
nyckeltalen enligt bokslutet för <strong>2010</strong>.<br />
Nyckeltal/mått etc Budget Bokslut<br />
Årets resultat 33 Mkr 65 Mkr<br />
Sammanfattning av finansiell analys<br />
Resultat och kapacitet:<br />
Under <strong>2010</strong> tog <strong>kommun</strong>ens löpande driftverksamhet<br />
inklusive avskrivningar och finansnetto i anspråk 98 %<br />
av skatteintäkter och generella statsbidrag.<br />
Nettoinvesteringarna 2009 uppgick till 216 Mkr.<br />
Självfinansieringsgraden uppgick till 111 procent.<br />
Den långfristiga betalningsberedskapen, soliditeten,<br />
inklusive anvarsförbindelse avseende pensioner, har<br />
förbättrats jämfört med 2009 och ligger på 34 %.<br />
Risk och kontroll:<br />
Den finansiella beredskapen på kort sikt, behållning av<br />
likvida medel, har försämrats beroende på att 433 Mkr<br />
överförts till anläggningstillgång, ¨Östersunds <strong>kommun</strong>s<br />
pensionskassa¨.<br />
Pensionskassan ska säkerställa att utbetalningar<br />
från ansvarsförbindelsen kommande inte ska bli någon<br />
ekonomisk belastning på <strong>kommun</strong>ens ekonomi.<br />
Borgensåtagandena uppgår till totalt 1 596 Mkr, varav<br />
merparten, 1260 Mkr avser <strong>kommun</strong>ens egna företag.<br />
Under året har infriande av borgen skett med netto<br />
9 Mkr. Några risker för ytterligare infrianden bedöms i<br />
nuläget ej finnas för <strong>kommun</strong>ens borgensåtaganden.<br />
Balanskrav och god ekonomisk<br />
hushållning<br />
Det redovisade resultatet för <strong>2010</strong> (exkluderat jämförelsestörande<br />
poster) 65 Mkr, innebär att <strong>kommun</strong>en<br />
klarade det lagstadgade balanskravet och även resultatmåttet<br />
för god ekonomisk hushållning, nämligen ett<br />
resultat på minst 55 Mkr.<br />
ÅRSREDOVISNING ÖSTERSUNDS KOMMUN <strong>2010</strong><br />
21<br />
Nettoinvesteringar 287 Mkr 190 Mkr<br />
Självfinansieringsgrad<br />
av investeringar<br />
Nettokostnadernas andel<br />
av skatteintäkterna<br />
inkl finansnetto<br />
Soliditet inkl pensionsförpliktelse<br />
65 % 100 %<br />
99 % 98 %<br />
29 % 34 %
Change language