2008 - Saint-Gobain

Questionnaire d’auto-évaluation
La Compagnie de Saint-Gobain a conçu en 2005
un questionnaire couvrant les processus suivants : Principes
de Comportement et d’Action du Groupe Saint-Gobain, gestion
financière, trésorerie et financement, assurances, comptabilité,
juridique, fiscal, systèmes d’information, ressources humaines,
environnement, hygiène et sécurité, risques industriels, ventes,
marketing, Recherche et Développement, achats, logistique,
production.
Ce questionnaire a été déployé par vagues successives
dans les entités du Groupe au cours des années 2006 et 2007
pour la première campagne, en 2008 pour la seconde
campagne. Le questionnaire 2008 est composé
de 300 questions et inclut les recommandations présentées
dans le guide d’application relatif au contrôle interne
comptable et financier annexé au cadre de référence
sur le contrôle interne publié en janvier 2007 par l’Autorité
des marchés financiers.
Environ 700 entités opérationnelles du Groupe ont ainsi été
invitées à évaluer leur propre niveau de contrôle interne
sur chacun des points du questionnaire. Elles ont ensuite été
appelées à concevoir et à mettre en œuvre des plans d’action
permettant de répondre aux faiblesses qu’elles ont identifiées
sur les points clés de contrôle interne recensés
dans le questionnaire.
Cette procédure a été suivie sur un système d’information mis
en place au niveau du Groupe pour s’assurer de la réalisation
des évaluations et de la mise en œuvre des actions correctrices
conçues par les sociétés.
Elle a été conduite sous la supervision des directions des Pôles
et des Délégations générales et a fait l’objet de points
d’avancement réguliers au Comité de Direction Générale
du Groupe.
Référentiel de contrôle interne
Le référentiel de contrôle interne présente le système
de contrôle interne du Groupe et dresse, dans le manuel
de contrôle interne, la liste des contrôles dont la mise en œuvre
est obligatoire dans l’ensemble des filiales du Groupe. Il a été
élaboré au cours de l’année 2008 et sera déployé auprès
des entités du Groupe en 2009.
Le manuel de contrôle interne est structuré par domaine.
L’ensemble des 17 domaines couvre l’essentiel des opérations
conduites à tous les niveaux du Groupe.
Les responsables de domaines identifient les principaux
risques associés aux processus qui en relèvent et déterminent
les principaux contrôles qui permettent de les éviter
ou de les réduire.
Les contrôles définis dans le manuel doivent être intégrés
aux procédures internes de chaque entité.
Doctrine du Groupe
Placé sous la responsabilité de la Direction de la Doctrine
de la Compagnie, l’ensemble des procédures financières,
administratives et de gestion applicables aux sociétés
du Groupe représente un corps de règles, méthodes
et procédures d’environ 200 textes accessibles par l’intranet
du Groupe, sur lesquels les sociétés s’appuient pour développer
leurs propres procédures internes. Ces règles, méthodes
et procédures sont classées par grands chapitres : Organisation
et Procédures Groupe ; Reporting Financier ; Actualités
et Comptes-rendus de Réunions ; Spécificités France.
L’élaboration et la validation des notes de doctrine suivent
une procédure qui associe d’abord les services fonctionnels
concernés, puis donne lieu à validation par le Comité Doctrine,
composé des Directeurs financiers des Pôles et Délégations,
et de responsables fonctionnels de la Compagnie.
En 2008, la Doctrine a poursuivi la mise à jour du corps
de notes : plus de 60 notes ont ainsi été ajoutées, mises à jour
ou modifiées.
Outre la production de notes de doctrine, l’accent a porté en
2008 sur deux axes principaux :
• la communication (« poussée » de l’information
vers les sociétés), au travers de différents supports :
- réunions d’information ;
- revue des formations existantes, et mise en place
de nouvelles formations ;
- création d’une lettre de la doctrine trimestrielle, diffusée
par mail à environ 800 financiers du groupe ;
- réalisation de différents supports pratiques : guides
et fiches pratiques, dépliant plan de compte ; …
• l’animation de la fonction comptable France.
Enfin, le travail sur le site intranet de la Doctrine s’est poursuivi,
à la fois en matière de contenu et d’ergonomie.
Référentiel Environnement, Hygiène Industrielle
et Sécurité (EHS)
Le référentiel EHS décrit la démarche que tous
les établissements doivent suivre pour atteindre les objectifs
généraux du Groupe en matière de respect de l’environnement,
de prévention des accidents et des maladies professionnelles.
Cette démarche s’articule autour des principales étapes
de l’identification des risques, de la mise en œuvre des actions
de prévention, de l’évaluation et du contrôle de l’efficacité
du dispositif.
Le référentiel EHS est disponible sur l’intranet du Groupe
et diffusé dans tous les établissements. Il a fait l’objet,
pour la Distribution Bâtiment, d’une adaptation
aux spécificités de cette activité.
Par ailleurs, la Direction EHS élabore, en collaboration avec
son réseau, des standards EHS Groupe, qui sont des supports
méthodologiques permettant de répondre
à une problématique EHS donnée et dont la mise en œuvre
est obligatoire. Parmi leurs documents de réalisation figurent
des guides d’application, des procédures, des kits de formation
et des outils informatiques. Ils permettent de quantifier
et de contrôler un risque sur les mêmes bases de prévention
dans tous les sites du Groupe, quels que soient les pays
concernés et la législation ou la réglementation locale.
Saint-Gobain - Rapport sur l’Exercice 2008
RAPPORT D’ACTIVITÉ
113