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Le NOS (NOise Standard) est un standard élaboré<br />
pour l’identification, l’évaluation et la maîtrise des expositions<br />
potentielles au bruit sur les lieux de travail. Élaboré en 2004,<br />
il a été étendu à l’ensemble du Groupe dès 2005, y<br />
compris hors d’Europe.<br />
Le TAS (Toxic Agents Standard) est un standard élaboré<br />
pour l’identification, l’évaluation et la maîtrise des expositions<br />
potentielles aux agents toxiques sur les lieux de travail.<br />
Ce standard a été lancé en 2005 dans une version pilote,<br />
à travers le guide d’application silice cristalline, aujourd’hui<br />
en cours d’application. La note-cadre TAS du 29 novembre 2006<br />
précise le contexte, les objectifs et le mode d’utilisation<br />
du standard TAS, à travers ses guides d’application et outils<br />
dédiés. Depuis le projet pilote silice cristalline, trois autres<br />
guides d’application TAS ont vu le jour, concernant :<br />
la construction, la rénovation et l’entretien des fours de fusion,<br />
la manipulation des nanomatériaux dans les centres<br />
de Recherche et Développement (mis à jour en <strong>2008</strong>)<br />
et l’utilisation des matériaux fibreux.<br />
Le standard pour la mise en œuvre d’une démarche globale<br />
d’évaluation des risques industriels concerne quant à lui<br />
l’identification des dangers, la quantification des expositions<br />
associées et la hiérarchisation des risques potentiels<br />
pour la sécurité et la santé dans les sites du Groupe <strong>Saint</strong>-<strong>Gobain</strong>,<br />
en vue de déterminer les priorités et les plans d’action<br />
pour la réduction et la maîtrise de ces risques.<br />
Le standard d’analyse d’accident définit les caractéristiques<br />
demandées à toute méthode utilisée dans le Groupe<br />
pour analyser les causes d’accident.<br />
Enfin, en <strong>2008</strong>, 4 standards concernant la sécurité ont été<br />
préparés : travail en hauteur, gestion des entreprises<br />
extérieures intervenant sur sites, permis de travail,<br />
et consignation / déconsignation. Ils sont déployés<br />
depuis janvier 2009.<br />
Doctrine générale de sécurité des systèmes d’information<br />
La Direction des Systèmes d’information définit un ensemble<br />
de règles et de bonnes pratiques dans le domaine<br />
des systèmes d’information et des réseaux, sous forme<br />
de principes généraux complétés par des normes techniques<br />
périodiquement mises à jour pour suivre l’évolution<br />
technologique.<br />
Elle anime et coordonne un plan semestriel d’auto-évaluation<br />
dans ces domaines qui permet, au moyen du reporting associé,<br />
de mesurer la progression des entités et d’engager les actions<br />
nécessaires. Ce plan s’appuie sur les 130 points de contrôle<br />
du standard ISO 27002. L’auto-évaluation de <strong>2008</strong> a concerné<br />
713 entités. Cette auto-évaluation contribue également<br />
à la partie Système d’information du questionnaire général<br />
de Contrôle Interne, garantissant ainsi la cohérence des plans<br />
d’action.<br />
<strong>Saint</strong>-<strong>Gobain</strong> - Rapport sur l’Exercice <strong>2008</strong><br />
Organisation du contrôle interne et de gestion<br />
des risques dans l’élaboration et le traitement<br />
de l’information financière et comptable destinée<br />
aux actionnaires<br />
Les comptes individuels de la Compagnie<br />
(société mère)<br />
La Direction des Services Comptables remplit sa mission<br />
d’information financière des actionnaires, des partenaires<br />
et des tiers dans le cadre des obligations légales françaises.<br />
Elle s’appuie sur des normes et des principes en vigueur.<br />
Ces derniers sont les principes communément admis<br />
de la continuité de l’exploitation, de la permanence<br />
des méthodes, de l’intangibilité du bilan d’ouverture,<br />
du rattachement des charges aux produits, de l’indépendance<br />
des périodes et de la prééminence de la réalité sur l’apparence.<br />
L’organisation comptable<br />
L’organisation comptable est inspirée des règles, méthodes<br />
et procédures rappelées dans les notes de doctrine du Groupe.<br />
Elle assure le rapprochement et la justification de tous<br />
les comptes mensuellement, et la reconstitution<br />
des évènements qui y sont représentés. Elle est apte à anticiper<br />
la survenance de tout événement significatif afin de préparer<br />
et d’effectuer l’enregistrement comptable le mieux adapté<br />
à chaque cas et intervient autant que faire se peut en amont<br />
dans la détection des anomalies, afin d’éviter leur survenance.<br />
Le plan comptable est adapté aux besoins de classification<br />
des opérations et respecte le principe de l’importance relative.<br />
Il est lié au Système d’Information Financière du Groupe.<br />
Le contrôle interne<br />
Outre le contrôle du respect des procédures d’ordonnancement<br />
et de double signature de ses moyens de paiement sécurisés,<br />
la Direction des Services Comptables joue, en matière<br />
de contrôle interne, un rôle de garant du respect<br />
des responsabilités définies par la Direction Générale<br />
et formalisées par une structure de comptabilité analytique<br />
par centres de responsabilités appelés « Centres de Frais ».<br />
En particulier, les responsables de Centre de Frais reçoivent<br />
mensuellement les états leur permettant de vérifier la prise<br />
en charge des frais engagés sous leur signature,<br />
et de comparer les dépenses réelles du mois et cumulées<br />
à celles prévues au budget initial.<br />
Un jeu de ces documents est communiqué en synthèse<br />
mensuellement à la Direction Financière et à la Direction<br />
Générale.<br />
Les comptes consolidés du Groupe<br />
Les comptes consolidés du Groupe sont établis par la Direction<br />
de la Consolidation et du Reporting Groupe. Cette Direction est<br />
chargée en outre de la mise à jour des procédures<br />
de consolidation, de la formation et de l’intégration des filiales<br />
dans le périmètre de consolidation, du traitement<br />
de l’information, de la maintenance et des développements<br />
de l’outil de consolidation pour le Groupe et l’ensemble<br />
des Pôles.