2008 - Saint-Gobain

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160 Après la sortie du bénéfice fiscal consolidé, le taux effectif d’impôt s’analyse de la manière suivante : Exercice Exercice (en pourcentage) 2007 2008 Taux d’impôt français 34,4 34,4 Incidence des taux d’impôts hors France Provision pour litige concurrentiel (5,7) (4,7) non déductible 8,2 4,2 Plus ou moins-values (2,9) 1,8 Provision sur impôts différés actifs 2,1 (0,1) Report variable (1,2) (0,1) Autres impôts différés et divers 2,6 (4,7) Taux effectif 37,5 30,8 Au bilan, la variation du montant net des impôts différés actifs et passifs s’analyse de la manière suivante : (en millions d’euros) Impôts différés passifs nets Situation au 1er janvier 2006 702 Charges / (produits) d’impôts différés 97 Variation des impôts différés relatifs aux écarts actuariels IAS 19 (note 13) 131 Écarts de conversion Incidence de la variation 31 du périmètre de consolidation et divers (87) Situation au 31 décembre 2006 874 Charges / (produits) d’impôts différés 105 Variation des impôts différés relatifs aux écarts actuariels IAS 19 (note 13) 67 Écarts de conversion (12) Incidence de la variation du périmètre de consolidation et divers (85) Situation au 31 décembre 2007 949 Charges / (produits) d’impôts différés (1) Variation des impôts différés relatifs aux écarts actuariels IAS 19 (note 13) (228) Écarts de conversion Incidence de la variation (111) du périmètre de consolidation et divers 14 Situation au 31 décembre 2008 623 Saint-Gobain – Rapport sur l’Exercice 2008 Les principaux éléments à l’origine de la comptabilisation d’impôts différés sont les suivants : 31 déc. 31 déc. 31 déc. (en millions d’euros) 2008 2007 2006 Impôts différés actifs 507 328 348 Impôts différés passifs (1 130) (1 277) (1 222) Impôts différés passifs nets (623) (949) (874) Retraites 561 465 641 Marques Amortissements, amortissements dérogatoires et provisions (781) (844) (889) à caractère fiscal (992) (1 029) (1 127) Déficits reportables 140 97 181 Autres 449 362 320 Total (623) (949) (874) À compter du 1 er janvier 2007, les impôts différés sont compensés par entité fiscale, c’est-à-dire par groupes d’intégration fiscale quand ils existent (France, Grande-Bretagne, Espagne, Allemagne et États-Unis). À l’actif, le Groupe constate 507 millions d’euros en 2008 (328 millions d’euros en 2007) principalement sur les États-Unis (372 millions d’euros en 2008 et 214 millions d’euros en 2007). Au passif, le Groupe constate 1 130 millions d’euros en 2008 (1 277 millions d’euros en 2007) répartis sur différents pays dont la France (457 millions d’euros en 2008 et 460 millions d’euros en 2007) et la Grande-Bretagne (271 millions d’euros en 2008 et 392 millions d’euros en 2007). Les autres pays sont d’un montant nettement inférieur. Les actifs d’impôts différés dont la récupération n’était pas jugée probable s’élèvent à 175 millions d’euros au 31 décembre 2008 et 198 millions d’euros en 2007.
NOTE 15 Autres provisions et passifs courants et non courants Provision Provision Provision Provision Provision Provision Dettes sur Total pour litiges pour pour pour pour pour investisenviron- restructu- charges de garantie autres sements (en millions d’euros) nement ration personnel clients risques Au 1 er janvier 2006 Part à court terme 131 23 98 21 74 73 260 680 Part à long terme 245 122 99 32 83 164 130 875 Total des provisions pour autres passifs et dettes sur investissements Variations 376 145 197 53 157 237 390 1 555 Dotations aux provisions 98 14 142 20 82 87 443 Reprises de provisions (1) (2) (16) (6) (21) (17) (63) Utilisations (78) (12) (124) (12) (43) (30) (299) Variations de périmètre (2) 4 (7) (5) Autres (reclassements et écarts de conversion) (34) (14) 4 1 (11) 15 (189) (228) Total des variations de la période Au 31 décembre 2006 (15) (14) 4 3 7 59 (196) (152) Part à court terme 103 25 110 25 72 104 28 467 Part à long terme Total des provisions pour autres passifs 258 106 91 31 92 192 166 936 et dettes sur investissements Variations 361 131 201 56 164 296 194 1 403 Dotations aux provisions 786 21 117 34 81 84 1 123 Reprises de provisions (1) (2) (32) (7) (22) (37) (101) Utilisations (79) (10) (119) (13) (48) (34) (303) Variations de périmètre 7 3 (10) 0 Autres (reclassements et écarts de conversion) (39) 6 (7) 2 (10) 50 (94) (92) Total des variations de la période Au 31 décembre 2007 667 15 (41) 16 8 66 (104) 627 Part à court terme 224 31 84 31 80 78 19 547 Part à long terme Total des provisions pour autres passifs 804 115 76 41 92 284 71 1 483 et dettes sur investissements Variations 1 028 146 160 72 172 362 90 2 030 Dotations aux provisions 528 12 75 28 59 157 859 Reprises de provisions (1) (7) (17) (7) (24) (132) (188) Utilisations (198) (11) (73) (15) (49) (32) (378) Variations de périmètre 8 3 13 17 (2) 39 Autres (reclassements et écarts de conversion) (21) 10 (7) (2) 57 (20) 31 48 Total des variations de la période Au 31 décembre 2008 308 12 (19) 4 56 (10) 29 380 Part à court terme 95 24 80 32 81 120 28 460 Part à long terme Total des provisions pour autres passifs 1 241 134 61 44 147 232 91 1 950 et dettes sur investissements 1 336 158 141 76 228 352 119 2 410 Saint-Gobain – Rapport sur l’Exercice 2008 161 ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS
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