RAPPORT ANNUEL 2008 - Info-financiere.fr

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Le Groupe a investi depuis 2005 notamment : - dans le cadre des projets d’accroissement de capacité de ses usines d’Aulnay et de Lanester ; - pour l’amélioration de la sécurité et la mise en conformité de l’ensemble de ses unités en France ; - pour le transfert de production de principes actifs d’Aulnay à Lanester et à Marans. En 2009, la destruction d’une partie des ateliers chimie d’Aulnay dans le cadre de l’agrandissement de l’atelier de conditionnement a donné lieu à la réduction des immobilisations brutes à hauteur de 11,4 millions d’euros ( 0,1 millions d’euros en valeur nette). La société mère GUERBET a procédé fin 2008 à la cession de l’entrepôt existant de Gonesse pour 3 Millions d’euros et de son extension en l’état futur d’achèvement. De manière concomitante, l’acquéreur a consenti à GUERBET une convention d’occupation précaire de l’existant pendant la durée de construction de l’extension et un bail commercial de 10 ans à compter de l’achèvement de celle-ci. Le bail correspond à la définition d’une location simple telle que définie par IAS17. L’actif immobilisé a été diminué de 5 794 K€ en valeur brute et de 2 228 K€ en valeur nette. Pour les engagements relatifs à la construction de l’extension, se reporter à la note 27. 2.2 – Ventilation des immobilisations corporelles nettes par zone monétaire 31/12/2009 Cours de clôture 31/12/2009 Montant 31/12/2008 Cours de clôture 31/12/2008 Montant Euro 138 137 126 647 Real 0 ,3982 6 479 0,3083 4 016 Autres devises 912 660 Total 145 528 131 323 2.3 – Réévaluations L’ensemble immobilier à usage de bureaux de Villepinte a été réévalué à sa juste valeur au 1 er janvier 2004 selon l’option ouverte par la norme IFRS1 sur la première adoption des IFRS. Cette réévaluation a été basée sur l’estimation d’un cabinet d’expertise indépendant. La valeur des bâtiments a été estimée à 11,3 millions d’euros par application des 2 approches suivantes : - capitalisation du revenu potentiel susceptible d’être généré par la location ; - comparaison par rapport au marché, en se référant aux transactions récemment intervenues pour des locaux de même nature situés à proximité. Une seconde évaluation par un cabinet d’expertise indépendant a été faite en 2008. La valeur des bâtiments a été estimée à 12,6 millions d’euros, ce qui confirme l’absence de perte de valeur à comptabiliser malgré la crise immobilière. Compte tenu de la valeur comptable nette de ces bâtiments au 1 er janvier 2004, soit 3,3 millions d’euros, la réévaluation a porté sur 8 millions d’euros dont 6,5 millions d’euros affectés aux constructions et 1,5 millions d’euros au terrain. Note 3 – Actifs financiers non courants 31/12/2009 31/12/2008 Brut Prov. Net Net - Dépôts et cautionnements 1 789 1 789 1 363 - Titres Boron Biological Inc 0 0 0 0 - Prêts au personnel 114 114 119 - Autres actifs financiers non courants 150 (18) 132 132 Total 2 053 (18) 2 035 1 614 139
Note 4 – Actifs et passifs d’impôts différés 31/12/2008 Mouv. en résultat Mouv. en cap. propres Ecarts de conv. 31/12/2009 et divers Actifs d’impôts différés 5 599 6 995 Passifs d’impôts différés (5 351) (7 493) Total 248 (740) 45 (51) (498) Dont impôts différés résultant de : Activation des déficits fiscaux 5 860 1 836 -218 7 478 Décalages temporaires 7 690 - 222 45 171 7 684 Retrait. provisions réglementées (3 986) (2 355) (6 341) Réév. des immobilisations corp. (3 187) 97 146 (2 944) Diff. d’éval. / immo incorporelles (8 581) (565) 82 (9 064) Retrait. des marges sur stocks 2 925 392 28 3 345 Retrait. prov. sur risques filiales (554) (284) (838) Locations financement (944) 222 15 (707) Autres 1 025 139 (275) 889 31/12/2007 Mouv. en Mouv. en cap. Ecarts de conv. 31/12/2008 résultat propres et divers Actifs d’impôts différés 5 461 5 599 Passifs d’impôts différés (5 207) (5 351) Total 254 (882) 152 724 248 Dont impôts différés résultant de : Activation des déficits fiscaux 3 760 1 287 813 5 860 Décalages temporaires 5 541 1 900 152 97 7 690 Retrait. provisions réglementées (2 286) (1 804) 104 (3 986) Réév. des immobilisations corp. (3 336) 149 (3 187) Diff. d’éval. / immo incorporelles (7 669) (474) (438) (8 581) Retrait. des marges sur stocks 5 128 (2 126) (77) 2 925 Retrait. prov. sur risques filiales (115) (439) (554) Locations financement (1 122) 178 (944) Autres 353 447 225 1 025 Au 31 décembre 2009, l’échéance du report des déficits est le suivant : 2012 2013 2014 2015 2016 Au delà de 2020 Illimité Total 1 012 710 1 042 1 384 1 568 305 1 457 7 478 140
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R Rapport de gestion · 1, 8, 10, 1
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