RAPPORT ANNUEL 2008 - Info-financiere.fr

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LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS En milliers d’euros Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation Capital Capitaux propres hors capital et résultat A – TITRES DONT LA VALEUR BRUTE EXCEDE 1 % DU CAPITAL DE GUERBET FILIALES SIMAFEX (France) MEDEX (France) S.C.I. KALB (France) GUERBET PRODUTOS RADIOLOGICOS (Brésil) CODALI (Belgique) MARTINS & FERNANDES (Portugal) GUERBET A.G. (Suisse) GUERBET G.M.B.H. (Allemagne) GUERBET A.S. (Turquie) LABORATORIOS FARMACEUTICOS GUERBET (Espagne) GUERBET AUSTRIA G.M.B.H. (Autriche) GUERBET KOREA LTD (Corée) GUERBET TAIWAN (Taïwan) GUERBET SPA (Italie) GUERBET LLC (USA) GUERBET MEXICANA (Mexique) GUERBET JAPAN KK (Japon) 1 280 180 63 12 048 541 410 337 511 540 781 73 4 939 152 500 1 111 465 1 277 10 295 35 5 588 6 152 -244 2 700 12 619 -215 540 981 -4 637 -34 3 876 -1 017 -462 -2 800 Quote-part du capital détenu en % 100,00 60,00 99,76 100,00 99,56 99,73 99,60 100,00 99,99 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Valeur brute des titres 1 224 3 000 615 11 197 379 1 224 304 19 962 795 790 146 7 214 191 500 1 624 600 1 951 INFORMATIONS FINANCIERES Valeur nette des titres 1 224 924 162 11 197 379 451 304 19 962 78 790 146 3 183 191 500 148 149 Prêts et avances accordés 9 867 3 158 103 13 341 461 1 745 6 890 41 5 4 221 2 891 5 532 Cautions et avals 2 500 109 29 2 020 474 1 300 134 1 921 12 968 Chiffre d’affaires Produits 21 658 4 251 120 32 223 33 528 2 979 15 171 49 162 6 375 8 590 3 858 4 056 2 129 17 178 3 848 2 109 8 812 Dividendes 350 3 189 367 Résultat dernier exercice clos 2 226 -846 99 5 342 2 890 285 1 120 1 483 -239 -49 250 165 3 437 55 154 -904 PARTICIPATIONS - - . B – TITRES DONT LA VALEUR BRUTE N’EXCEDE PAS 1 % DU CAPITAL DE GUERBET FILIALES GUERBET NEDERLAND B.V. (Pays Bas) 91 1 230 GUERBET LABORATORIES LTD (Angleterre) 11 114 GUERBET ASIE PACIFIQUE (Hong Kong) N.S. 4 051 - 100,00 100,00 100,00 - 92 13 N.S. - 92 13 N.S. - 118 1 047 1 835 345 - . 8 028 3 469 16 152 - - . 350 103 150 -116 PARTICIPATIONS Participations dans les sociétés françaises Renseignements globaux sur toutes les filiales et participations Valeur comptable des titres détenus : - brute : - nette : Montant des prêts et avances accordés Montant des cautions et avals donnés Montant des dividendes encaissés N.C. N.C-. 108 108 Filiales Participations Françaises Etrangères Françaises Etrangères 4 839 2 310 13 128 2 500 350 46 982 37 583 25 140 18 300 3 906 108 108 - - - - - - - - N.S. Dans un objectif de cohérence, les capitaux propres et les résultats des filiales sont présentés en normes IFRS. Pour les filiales en dehors de la zone Euro, le capital, les capitaux propres et le résultat ont été convertis au taux de clôture au 31 décembre 2009. 183
20.1.4 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels – Exercice clos le 31 décembre 2009 Aux actionnaires En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur : - le contrôle des comptes annuels de la société GUERBET, tels qu'ils sont joints au présent rapport ; - la justification de nos appréciations ; - les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes. I. OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. II. JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte de forte volatilité des marchés et d’une difficulté à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que conformément aux dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance : La société évalue annuellement la valeur d’inventaire de ses immobilisations financières et participations selon la méthode décrite dans la note d) de l’annexe aux comptes annuels relative aux règles et méthodes comptables. Nos travaux ont consisté à apprécier les données sur lesquelles se fondent ces estimations, à revoir les calculs effectués par la société, et à examiner les procédures d’approbation de ces estimations par la direction. Nous avons, sur ces bases, procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. III. VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L. 225-102-1 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par 184
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Rapport annuel 20 09 Document de r
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