RAPPORTS ET BILAN 2011 - BCEE

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3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUERésultat latent sur actifs financiers disponibles à la vente :La ventilation du résultat latent à la clôture se présente comme suit :Les instruments de dettesLes instruments de dettes regroupent des obligations à taux variable, des obligations à taux fixe, ainsi quedes obligations structurées. Les obligations à taux fixe et les obligations structurées sont transformées entaux variable par l’utilisation d’instruments dérivés ("asset-swaps"). La Banque assimile ces opérations àdes couvertures de juste valeur. Les efficiences prospectives et rétrospectives des opérations de couverturesont proches de 100%.31/12/2011 Ajustement de juste valeur des instruments de dettesAjustement de justevaleur de la jambe duswap couvrant l’actifVariation de valeur Variation de Variation Tauxnon couverte (“credit & valeur couverte de valeur d’efficienceliquidity spread”) (taux d’intérêt et prix) de couverture rétrospectifObligations à taux fixeet structurées 373.153.950 -261.893.197 263.118.454 100,47%Obligations à tauxvariable 119.159.30031/12/2010 Ajustement de juste valeur des instruments de dettesAjustement de justevaleur de la jambe duswap couvrant l’actifVariation de valeur Variation de Variation Tauxnon couverte (“credit & valeur couverte de valeur d’efficienceliquidity spread”) (taux d’intérêt et prix) de couverture rétrospectifObligations à taux fixeet structurées 267.777.929 -248.639.924 248.356.939 99,89%Obligations à tauxvariable 98.705.167110
Dans le contexte de la vente partielle de positions couvertes d'un Etat souverain européen, des reclassementsde la catégorie "instruments dérivés de couverture" vers la catégorie "instruments financiers détenus àdes fins de transaction" ont eu lieu. De plus, suite à la correction de valeur actée sur un autre Etat souveraineuropéen et l'inefficience de la couverture en résultant, des reclassements supplémentaires ont été opérésde la catégorie "instruments dérivés de couverture" vers la catégorie "instruments financiers détenus à desfins de transaction". Nous renvoyons dans ce contexte aux informations de la note 4.8.Tableau décomposant la variation de la valeur comptable :3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUEInstruments de dette 2010 2011Situation au 1er janvier 11.283.043.418 10.661.088.955Acquisitions 2.591.778.038 1.218.947.796Ventes -123.661.195 -954.547.519Remboursements -3.023.971.249 -2.269.196.487Résultats réalisés 41.209 -24.812.742Proratas d'intérêts -20.350.063 -16.162.092Evaluations latentes -142.859.464 -112.576.387Dépréciations 51.859.568 -89.447.336Différence de change 45.208.692 25.198.332Situation au 31 décembre 10.661.088.955 8.438.492.520Les instruments de capitaux propresAjustement de juste valeur des instruments de capitaux propresen euros 31/12/2010 31/12/2011Instruments de capitaux propres 566.583.538 583.030.389Dépréciations d'actifs financiers -9.858.724 -11.024.7374.3 Parts dans les entreprises associEes et dans les filiales31/12/2010 31/12/2011Valeur d'acquisition 43.903.792 43.907.348Résultat d'évaluation 192.400.743 135.161.256Sous-total 236.304.535 179.068.603111
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