RAPPORTS ET BILAN 2011 - BCEE

3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUEEngagements de pension :2010 2011Situation au 1er janvier des engagements 296.053.782 290.701.061Coût des services rendus 3.494.188 3.989.178Coût financier 11.718.524 13.391.409Prestations payées -9.867.805 -10.529.495Ecart actuariel -10.697.629 24.835.351Situation au 31 décembre des engagements 290.701.061 322.387.504En ce qui concerne les rentes des agents fonctionnaires, la Banque ne comptabilise les paiements qu’aumoment du remboursement à l’Etat qui, dans un premier temps, prend directement en charge lepaiement des rentes de ces agents. Ainsi, les "prestations payées" de 10.529.495 EUR comprennent lesremboursements à l’Etat des rentes des fonctionnaires relatives à l'exercice 2010.Actifs du plan de pension :2010 2011Situation au 1er janvier des actifs 288.037.842 289.417.575Paiement de pensions -9.924.956 -10.529.495Contribution 7.908.239 16.901.513Rendement attendu 8.641.138 8.682.527Ecart d'évaluation -5.244.688 716.070Situation au 31 décembre des actifs 289.417.575 305.188.189Pour 2011, en plus de la contribution annuelle de 8.947.978 EUR, la Banque a réalisé une contributionexceptionnelle de 7.953.535 EUR. Cette contribution correspond à la différence entre l'actif net du fondsau 31 décembre 2010 et l'engagement du fonds de pension actualisé à 4,50% à cette même date.Investissements du plan de pension :2010 2011Valeurs mobilières à revenu fixe 81,46% 90,12%Valeurs mobilières à revenu variable 0,69% 3,35%Autres actifs (essentiellement dépôts) 17,85% 6,53%Total 100,00% 100,00%128