RAPPORTS ET BILAN 2011 - BCEE

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3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUEEngagements de pension :2010 2011Situation au 1er janvier des engagements 296.053.782 290.701.061Coût des services rendus 3.494.188 3.989.178Coût financier 11.718.524 13.391.409Prestations payées -9.867.805 -10.529.495Ecart actuariel -10.697.629 24.835.351Situation au 31 décembre des engagements 290.701.061 322.387.504En ce qui concerne les rentes des agents fonctionnaires, la Banque ne comptabilise les paiements qu’aumoment du remboursement à l’Etat qui, dans un premier temps, prend directement en charge lepaiement des rentes de ces agents. Ainsi, les "prestations payées" de 10.529.495 EUR comprennent lesremboursements à l’Etat des rentes des fonctionnaires relatives à l'exercice 2010.Actifs du plan de pension :2010 2011Situation au 1er janvier des actifs 288.037.842 289.417.575Paiement de pensions -9.924.956 -10.529.495Contribution 7.908.239 16.901.513Rendement attendu 8.641.138 8.682.527Ecart d'évaluation -5.244.688 716.070Situation au 31 décembre des actifs 289.417.575 305.188.189Pour 2011, en plus de la contribution annuelle de 8.947.978 EUR, la Banque a réalisé une contributionexceptionnelle de 7.953.535 EUR. Cette contribution correspond à la différence entre l'actif net du fondsau 31 décembre 2010 et l'engagement du fonds de pension actualisé à 4,50% à cette même date.Investissements du plan de pension :2010 2011Valeurs mobilières à revenu fixe 81,46% 90,12%Valeurs mobilières à revenu variable 0,69% 3,35%Autres actifs (essentiellement dépôts) 17,85% 6,53%Total 100,00% 100,00%128
Engagements nets de pension :2009 2010 2011Engagements de pension 296.053.782 290.701.061 322.387.504Juste valeur des actifs du plan -288.037.842 -289.417.575 -305.188.190Engagements non financés 8.015.940 1.283.486 17.199.314Stock des écarts actuariels :3 COMPTES ANNUELS ET COMPTES CONSOLIDES DE LA BANQUEStock au 1er janvier 2010 -17.311.900variation nette 2010 -5.452.943Stock au 31 décembre 2010 -22.764.843Stock au 1er janvier 2011 -22.764.843variation nette 2011 24.119.281Stock au 31 décembre 2011 1.354.438Au titre de l’exercice 2012, la contribution annuelle estimée de la Banque au fonds de pension sera de8.553.500 EUR.4.20 ProvisionsMouvements de l’exercice :31/12/2010 31/12/2011Situation au 1er janvier 384.131.724 429.390.537Dotations 46.255.348 633.799Reprises -478.231 -57.654.661Utilisation -518.304 -Situation au 31 décembre 429.390.537 372.369.675Le poste "Provisions" renseigne les provisions prudentielles admises sous le référentiel "Lux-Gaap". Parmiles provisions prudentielles, nous comptons d’abord la provision AGDL dont le stock s’élève à 229.400.967EUR au 31 décembre 2011 (inchangé par rapport à l'exercice précédent). L’AGDL a pour but exclusif deconstituer un système de garantie mutuelle afin de dédommager les déposants de banques de droitluxembourgeois dans le cas d’un sinistre.129
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