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IMMOBILISATIONS
Désignation: SA NextRadioTV Exercice clos le 31/12/11
A titre de complément d’information et compte tenu de la progression de l’audience et des résultats des filiales de la société
NextradioTV, aucune dépréciation des participations détenues dans RMC, RMC Régie, Business FM, BFMTV et CBFM n’a
été constatée.
Parallèlement et compte tenu de la rentabilité future des sociétés du sous-Groupe NextInteractiveMedia après mise en œuvre de
la réorganisation, il n’a pas été constitué de dépréciation de la participation détenue dans Groupe Tests Holding.
Les actions propres ont été acquises dans le cadre d’un contrat de liquidités d’une part, et via un programme de rachat
d’actions d’autre part pour les actions non affectées aux plans d’attribution d’actions gratuites, et ont été comptabilisées selon
les recommandations CNC, en autres immobilisations financières. Les actions propres figurant dans le programme de rachat
d’actions sont affectées dans leur intégralité aux plans d’actions gratuites au 31 décembre 2011 pour un montant total de
1 252 K€.
Ces titres sont affectés selon la méthode FIFO (first in, first out). A la clôture de l’exercice, la valeur d’inventaire est constituée
par le cours moyen de bourse du dernier mois avant la clôture de l’exercice, et, une déprécation doit être constatée si cette
valeur d’inventaire est inférieure au prix d’achat.
Les actions propres autodétenues dans le cadre du programme de rachat d’actions et affectées aux plans d’attribution d’actions
gratuites, ont été comptabilisées en compte 502… conformément à la recommandation du CNC du 06 novembre2008.
Mouvements intervenus au cours de l’exercice sur les actions propres du contrat de liquidités :
Nombre d’actions propres au 1 er janvier 2011 : 14 915 actions
Acquisitions d’actions propres : 90 922 actions
Cessions d’actions propres - 76 305 actions
Nombre d’actions propres au 31 décembre 2011 : 29 432 actions
Instruments financiers
La société a souscrit deux contrats de swap pour se couvrir contre les variations de taux sur la ligne de crédit initialement
contractée par la Société. Le 1 e contrat de Swap souscrit est arrivé à échéance le 5 avril 2010.
Le second contrat qui arrivera à échéance en avril 2012 porte sur un nominal initial de 26,8 millions d’euros (3,4 millions
d’euros au 31 décembre 2011) échangeant un taux variable Euribor 3 mois contre un taux fixe de 4,02%. Ce taux n’est
applicable qu’à condition que l’Euribor 3 mois se situe entre les bornes 3,8%-5,0%. En dehors de ces bornes, le taux applicable
est de 5,47%.
La juste valeur de cet instrument financier est estimée à – 69 398 euros au 31 décembre 2011.
Créances
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.
Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Titres de placements
Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées au coût d’achat. Une dépréciation est, le cas échéant, constatée si leur
valeur liquidative est inférieure à leur valeur comptable à la clôture de l’exercice.
Les plus ou moins values réalisées au cours de l’exercice sont déterminées par la méthode du « premier entré - premier sorti »
(FIFO).
Provisions
Une provision correspondant au montant du ou des litiges a été dotée en fonction des procédures en cours à la date d’arrêté des
comptes.
Conformément à la dernière recommandation de la CNCF, le montant constaté au titre de la charge d’actions gratuites a été
comptabilisée en provision pour un total de 405 326 euros au 31 décembre 2011.
DOCUMENT DE REFERENCE 2011 Page 191