Rapporto Unicredit sulle piccole imprese le piccole imprese e il

è nel territorio, in particolare grazie ai Confidi e alle Associazioni di Categoria, che risiedono le
potenzialità di sviluppo della cultura finanziaria della piccola impresa (sezione 6.5.1); è nel territorio
che è possibile prendere coscienza degli ostacoli nel rapporto banca-impresa, in primis quello della
sottopatrimonializzazione delle imprese (sezione 6.5.2); è nel territorio che nascono le iniziative
congiunte di risposta alla crisi (sezione 6.5.3).
6.5.1 la cultura finanziaria nella piccola impresa
La crisi ha reso più difficile il dialogo tra banca e impresa, rischiando di vanificare gli sforzi compiuti
da ambo le parti per la costruzione di un rapporto leale e trasparente. Un passo importante in tal
senso è costituito dalle buone regole di comportamento finanziario, ovvero una serie di suggerimenti
per aiutare l’impresa a “presentarsi meglio alla banca” e la banca a “comprendere a tutto tondo” il
business dell’impresa, da cui scaturisce in ultima analisi il rating assegnato.
La Tabella 39 riporta alcuni esempi di comportamenti “virtuosi”, che sono alla base di un dialogo con
la banca che prescinda dal rispetto esclusivo di rigidi parametri numerici. Come si è argomentato
nel capitolo 4, i modelli di valutazione sono sufficientemente flessibili da consentire di tenere conto
di informazioni qualitative non presenti nei bilanci aziendali. E d’altra parte la complessità di tali
modelli non è incompatibile con una concezione del rapporto banca-impresa di tipo relazionale (a
tale proposito si rinvia alla sezione 4.5).
Tabella 39 - Alcune linee guida per costruire una partnership finanziaria
tra impresa e banca
Le buone regole creditizie per le imprese. Alcuni esempi
- Utilizzo delle linee di credito secondo le effettive necessità aziendali e proporzionate al fatturato
- Utilizzo delle linee di credito in base ad un corretto equilibrio patrimoniale/finanziario: debiti a
breve per finanziare la gestione corrente/circolante, debiti a medio-lungo termine e mezzi propri
per finanziare gli investimenti nel fisso
- Utilizzi nei limiti delle linee di credito accordate, su tutti i rapporti presso il sistema bancario:
assenza di sconfinamenti in Centrale Rischi di Banca d’Italia, a causa di utilizzi eccedenti rispetto
ai fidi accordati
- Adeguata movimentazione dei rapporti bancari: rotazione degli utilizzi in linea con le dinamiche
aziendali, cioè movimentazione totale annua sul conto bancario rapportata alle tempistiche
di incasso dei clienti e di pagamento dei fornitori
- Regolarità e puntualità negli incassi: è opportuno che gli insoluti su RIBA/assegni all’incasso
e/o dilazioni su fatture anticipate si mantengano in limiti fisiologici; è opportuno che gli anticipi
su fatture abbiano scadenze coerenti con le effettive attese di incasso
- Puntualità nel pagamento fornitori: regolare presenza di fondi per addebito di assegni/RIBA/RID
e/o bonifici ai fornitori
- Puntualità nel pagamento delle rate dei finanziamenti rateali (anche questo ha ripercussioni
sulla Centrale Rischi di Banca d’Italia)
- Assenza di pregiudizievoli o note negative in genere a carico dell’azienda o dell’imprenditore
o dei garanti (per esempio: protesti, pignoramenti, procedure concorsuali, citazioni)
- Rapporto equilibrato tra fatturato e oneri finanziari (intesi come interessi/commissioni bancarie,
interessi per eventuali dilazioni da fornitori): indicativamente una percentuale di oneri finanziari
superiore al 5% rappresenta un “livello di guardia”
- Tempestività e completezza nello scambio di informazioni con la banca: si tratta di un aspetto
fondamentale affinché la banca possa inserirsi meglio nel contesto dell’azienda, cogliendone
con congruo anticipo le eventuali necessità, in particolare di natura finanziaria
Fonte: Impresa Italia, 3-4 marzo 2009, Roma
224 I Gli attori del territorio e il supporto alle piccole imprese