à rsberetning 2009.pdf - Ringsaker kommune

1.3.3 DriftsregnskapetSom nevnt innledningsvis fikk kommunen et netto driftsresultat på 15,560 mill. kroner i 2009. I tabellen undervises disponeringen av netto driftsresultat (beløp i kr 1000).Overført til finansiering av investeringer 16 587Mindreforbruk i enhetene - avsatt til disposisjonsfond 38 147Merforbruk i enhetene - dekket av disposisjonsfond -24 960Øvrige netto bruk av disposisjonsfond -14 127Netto bruk av bundne fond -285Regnskapsmessig overskudd 198Sum disponering av netto driftsresultat 15 560Sammenholdt med et negativt budsjettert (revidert) netto driftsresultat på 85,196 mill. kroner er det et positivtbudsjettavvik i driftsresultatet på 100,756 mill. kroner. Det er flere forhold som har bidratt til dette avviket,herunder i betydelig grad rent regnskapstekniske forhold. Resultatenhetene samlet fikk et positivtbudsjettavvik korrigert for avsetninger og bruk av avsetninger på netto 26,079 mill. kroner. Skatt ogrammetilskudd ble 1,524 mill. kroner høyere enn revidert budsjett, og generelle statstilskudd m.m. ble 3,607mill. kroner høyere enn budsjettert. Netto renter og avdrag viser et positivt budsjettavvik på 5,462 mill. kroner.Netto premieavvik bidro negativt med 20,453 mill. kroner.Det oppstår et regnskapsteknisk avvik på netto driftsresultat når interne finanstransaksjoner blir utgifts-/inntektsført mens tilsvarende poster i budsjettet ligger som ordinære driftsutgifter/-inntekter. Reservertetilleggsbevilgninger står rent regnskapsteknisk for et positivt avvik på 94,722 mill. kroner. Dette harsammenheng med at disse midlene etter økonomireglementets § 3.6 skal avsettes til egne disposisjonsfond.Vedtak om tilleggsbevilgninger regnskapsføres som bruk av disse disposisjonsfondene.Det har vært en økning i brutto driftsutgifter fra 2008 til 2009 på 7,6 % for de ulike virksomhetsområdenesamlet. En har tatt med alle utgiftsarter (1010-1599) i driftsregnskapet med unntak av avsetning tilbundne/ubundne fond (1540-1550). Virksomhetsområdene 87-89 er holdt utenom, siden disse inneholder ulikeoverføringsutgifter, tilleggsbevilgningsposter og motposter til kalkulerte poster mv, samt virksomhetsområde90 felles, som omfatter alle sentrale finansutgifter som renter og avdrag på lån. Figuren under viser prosentvisendring i brutto driftsutgifter fra 2008 til 2009 for de ulike virksomhetsområdene.10. Pol. styringsorganer mv.11. Adm. og fellesutgifter20. Barnehage30. Undervisning40. Pleie- og omsorg50. Barnevern51. Sosiale tjenester52. Helsestasjoner55. Kultur og fritid56. Kulturskole57. Bibliotek60. Brann61. Landbruk62. Teknisk drift62. Teknisk drift (VAR)63. Kart og byggesak70. Kemnerkontoret71. Servicesenter80. Renhold81. Bygg og eiendom82. Matproduksjon0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35%14ÅRSBERETNING 2009