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pelas ETAs a fim de mantê-los ou
reduzi-los para um número
crescente de ligações.
Os principais parâmetros financeiros são
(Item 8.1a):
Índice de desempenho financeiro
(IFn01);
Indicador de águas não faturadas
por volume (IFn02);
Despesas totais com os serviços
por m³ (IFn03);
Indicador de execução
orçamentária dos investimentos
(IFn04);
Fluxo operacional (GER02);
Índice de eficiência comercial
(GER05);
Índice de execução orçamentária
do custeio (OGDAn01);
Índice de horas extras realizadas
pelas equipes da O-GDA (DOM05).
7.3b – Garantia de recursos financeiros
Em todo último trimestre do ano, os
gestores são convocados, pela Diretoria,
para elaboração da previsão dos
orçamentos de custeio, de ativos fixos e de
investimento das Unidades para posterior
aprovação e definição das cotas pela
Diretoria para cada gerência, baseado na
capacidade de endividamento, previsão de
arrecadação, mudanças nos contratos e na
estrutura prevista a ser operada ou
manutenida, assim como as diretrizes para
o Orçamento Empresarial.
A O-GDA após definição das cotas,
consolida em reunião com os Gestores
seus orçamentos considerando
principalmente as estratégias definidas no
seu planejamento para o ano subsequente.
A P-CPE unifica e submete o Planejamento
Orçamentário Empresarial à aprovação do
Conselho de Administração da CESAN,
que após aprovado é convertido em
orçamento no sistema ERP e publicado na
intranet por meio de deliberação,
assegurando os recursos para cada
Gerência,
Para recursos destinados a efetuar
pagamento à vista, de pequenos gastos
para atendimento das necessidades
imediatas das Unidades existe o Fundo
Fixo regulamentado pela Norma Interna
ADM/CF/011/02/ 2010,atualizada em 2010.
7.3c – Definição de recursos e avaliação
de investimentos
Os recursos financeiros para suportar as
estratégias (Item 2.1c) e planos de ação
(Item 2.2a) da O-GDA, assim como de toda
a CESAN, são definidos pela Diretoria e
Conselho de Administração a partir da
verificação da disponibilidade de recursos
próprios, de linhas de crédito externas,
programas de Governo, editais de
financiamento, convênios, entre outras
fontes analisadas e definidas com apoio da
Assessoria de Captação de Recursos (P-
ACR):
Recursos próprios – obtidos a
partir da arrecadação ou
reinvestimento dos lucros da
CESAN pelo Governo do Estado;
Recursos financiados – são
recursos obtidos de agentes
financiadores (CEF, BNDES e
BIRD) a partir dos critérios
definidos pela Diretoria e Conselho
de Administração da CESAN.
Recursos a fundo perdido – são
recursos recebidos de aplicações
financeiras sem exigência de
reembolso, tratam-se de
investimentos de caráter social,
cultural, ambiental, científico ou
tecnológico, geralmente destinados
para aplicação em região com
concentração de população de
baixa renda (BNDES e FUNASA).
Os investimentos necessários para
suportar as estratégias (Item 2.1c) e planos
de ação (Item 2.2a) da O-GDA, em
consonância com o Orçamento de
Investimento que consta no Plano
Estratégico 2011-2015 da CESAN, são
avaliados pelos Gestores a partir da
análise: das viabilidades técnicas
fornecidas, observando-se a capacidade de
atendimento às novas demandas, dos
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