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diagnósticos operacionais, das solicitações
de clientes, das diretrizes da Diretoria, da
previsão de crescimento vegetativo, dos
projetos e orçamentos elaborados em
parceria com a I-GEP e de Diagnósticos
Operacionais, em parceria com a O-GES.
A O-GDA, com base nos Diagnósticos
Operacionais e Planejamento Global, criou
em 2010, com parceria da O-GES, um
banco de projetos para captação de
recursos, quando do lançamento de
programas de governo e disponibilidade
financeira da CESAN, visando garantir que
os mesmos estejam disponíveis a fim de
agilizar o processo de viabilização de
recursos de acordo com suas
necessidades operacionais.
Os critérios para definição da forma de
captação de recursos são determinados
pela P-ACR a partir de diretrizes do
Governo do Estado e da Diretoria CESAN e
informados às Unidades para consecução
dos processos de lançamento e consulta
aos agentes financeiros também com apoio
da P-ACR. São considerados como
critérios: Planejamento Estratégico, Planos
de Governo, capacidade de endividamento
e condições de financiamento dos agentes
financiadores.
7.3d – Elaboração e controle do
orçamento
Em todo último trimestre do ano, os
Gestores elaboram sua previsão
orçamentária (Item 7.3c) considerando
suas estratégias, bem como as previsões
para o próximo ano:
de gastos com serviços
contratados;
de gastos com energia elétrica;
de novos contratos;
de reajustes dos contratos;
de execução de novos serviços e
atividades;
da operação e manutenção de
novos sistemas;
das necessidades de aquisição de
ativos fixos;
das necessidades de
equipamentos, ferramentas e bens
de consumo;
das necessidades de expansão e
melhorias dos sistemas.
Como forma de melhorar o controle do
desempenho orçamentário, foi implantado
em 2010 o Sistema ERP (Item 5.1b), que
restringe lançamentos de custos não
planejados pelas Divisões, exigindo
reanálise e adequação. O sistema também
permite que a P-CPE controle o Orçamento
Empresarial, dando suporte na tomada de
decisão, por meio da divulgação mensal de
informações pelo Relatório de
Planejamento e Gestão.
O controle do orçamento de custeio é
realizado mensalmente pelos Gestores,
quando da análise dos valores previstos e
realizados que ficam disponibilizados no
Sistema Integrado ERP/SAP (Item 5.1b).
Esses valores são demonstrados no
Relatório Mensal da O-GDA, relativos à
execução de serviços e aquisição de
materiais de conservação e manutenção de
sistemas, ao pagamento de energia elétrica
e outros gastos operacionais e
administrativos.
O controle dos orçamentos de ativos fixos
e de investimentos é realizado pela O-DSD
por meio do acompanhamento dos seus
valores previstos e realizados
disponibilizados no ERP/SAP (Item 5.1a) e
também demonstrados mensalmente no
Relatório Mensal destinado à Gerência.
Ao longo do exercício orçamentário, sendo
necessários ajustes, ou seja, suplementos
ou transferências, a unidade segue
procedimento
PO-FICO-012,
disponibilizado na intranet (hotsite SAP).
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