GESCHÄFTSBERICHT 2010 | 2011

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110 Anhang ANHANG hornbach HORNBACH holding HOLDING ag AG konzern KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung (1) Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse beinhalten im Wesentlichen die Erlöse aus den Segmenten Teilkonzern HORNBACH- Baumarkt-AG und Teilkonzern HORNBACH Baustoff Union GmbH. Weiterhin sind in den Umsatzerlösen Erträge aus der Vermietung von Immobilien in Höhe von T€ 3.483 (Vj. T€ 3.665) ausgewiesen. Die Umsatzerlöse des Konzerns sind – unterteilt nach Geschäftsbereichen und Regionen – im Rahmen der Segmentberichterstattung dargestellt. (2) Kosten der umgesetzten Handelsware Die Kosten der umgesetzten Handelswaren stellen den zur Erzielung des Umsatzes erforderlichen Aufwand dar und setzen sich wie folgt zusammen: 2010/2011 2009/2010 T€ T€ Aufwendungen für Hilfsstoffe und bezogene Waren 1.892.470 1.805.559 Aufwendungen für bezogene Leistungen 19.894 16.298 1.912.364 1.821.857 (3) Filialkosten Die Filialkosten beinhalten Kosten, die im Zusammenhang mit dem Betrieb der Bau- und Gartenmärkte sowie der Baustoffzentren stehen. Sie beinhalten im Wesentlichen Personal-, Raum- und Werbekosten sowie Abschreibungen. Weiterhin sind in diesem Posten allgemeine Betriebskosten, wie Verwaltungsaufwendungen, Transportkosten, Wartung und Instandhaltung sowie Mieten für Betriebs- und Geschäftsausstattung ausgewiesen. (4) Voreröffnungskosten Als Voreröffnungskosten werden Kosten, die im zeitlichen Zusammenhang mit der Errichtung und bis zur Eröffnung eines neuen Bau- und Gartenmarktes stehen, ausgewiesen. Die Voreröffnungskosten bestehen im Wesentlichen aus Personalkosten, Beratungskosten, Raumkosten, Werbekosten, Verwaltungsaufwand sowie sonstigen Personalkosten und Abschreibungen. (5) Verwaltungskosten In den Verwaltungskosten werden sämtliche Kosten der Verwaltung, die im Zusammenhang mit dem Betrieb oder der Einrichtung von Bau- und Gartenmärkten sowie von Baustoffzentren stehen und diesen nicht direkt zugeordnet werden können, ausgewiesen. Sie beinhalten im Wesentlichen Personalkosten, Rechts- und Beratungskosten, Abschreibungen, Raumkosten sowie übrige Verwaltungsaufwendungen wie EDV-, Reise- und Kraftfahrzeugkosten.
111 ANHANG Anhang hornbach HORNBACH holding HOLDING ag AG konzern KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung 111 (6) Sonstiges Ergebnis Das sonstige Ergebnis setzt sich wie folgt zusammen: 2010/2011 2009/2010 T€ T€ Sonstige betriebliche Erträge aus operativer Tätigkeit Erträge aus Werbekostenzuschüssen und sonstigen Lieferantengutschriften 5.156 12.010 Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des übrigen Anlagevermögens 625 594 Erträge aus Zahlungsdifferenzen 625 587 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und abgegrenzten Schulden 286 11.168 Übrige Erträge 12.426 11.605 19.118 35.964 Sonstige betriebliche Erträge aus nicht operativer Tätigkeit Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen für belastende Verträge 516 724 Erträge aus der Veräußerung von Beteiligungen sowie aus der Veräußerung von Immobilien 497 504 Erträge aus der Zuschreibung von Sachanlagevermögen 273 317 Erträge aus der Zuschreibung von zur Veräußerung vorgesehenen langfristigen Vermögenswerten 0 270 Sonstige nicht operative Erträge 293 75 1.579 1.890 Sonstige Erträge 20.697 37.854 Die Auflösung von Rückstellungen und abgegrenzten Schulden wird ab dem Geschäftsjahr 2010/2011 grundsätzlich aufwandsmindernd in den Funktionskosten erfasst, in denen der ursprüngliche Aufwand für die Bildung der entsprechenden Rückstellung bzw. der abgegrenzten Schuld gezeigt wurde. Bisher wurde die Auflösung von Rückstellungen und abgegrenzten Schulden als sonstiger Ertrag erfasst. Sofern die Bildung der entsprechenden Rückstellung bzw. abgegrenzten Schuld als sonstiger Aufwand erfasst wird, werden dazugehörende Auflösungsbeträge weiterhin als sonstiger Ertrag gezeigt. Die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und abgegrenzten Schulden 2009/2010 in Höhe von 11,2 Mio. € wären den folgenden Posten der Gewinn- und Verlustrechnung zuzuordnen: Mio. € Filialkosten Verwaltungskosten Sonstiges Ergebnis Summe Personalaufwand 2,6 1,2 0,0 3,8 Allgemeine Betriebskosten und Werbung 1,1 0,7 0,0 1,8 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und abgegrenzten Schulden 0,0 0,0 5,6 5,6 3,7 1,9 5,6 11,2 Die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen im sonstigen Ergebnis des Geschäftsjahres 2009/2010 in Höhe von 5,6 Mio. € betreffen die im Vorjahr nicht mehr erwartete Rückzahlungsverpflichtung im Zusammenhang mit Energiesteuervergütungen.
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