GESCHÄFTSBERICHT 2010 | 2011

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136 Anhang ANHANG hornbach HORNBACH holding HOLDING ag AG konzern KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Bilanz Folgende Aufwendungen sind in den Personalkosten ergebniswirksam erfasst: 2010/2011 2009/2010 T€ T€ Laufender Dienstzeitaufwand des Arbeitgebers 1.577 1.152 Zinsaufwendungen 722 526 Planänderung -2.151 0 Erwarteter Ertrag aus dem Planvermögen -576 -475 -428 1.203 Die ergebniswirksam erfassten Beträge sind in den Personalkosten der folgenden Funktionsbereiche der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten: 2010/2011 2009/2010 T€ T€ Filialkosten -382 1.024 Voreröffnungskosten 0 63 Verwaltungskosten -46 116 -428 1.203 Für das Geschäftsjahr 2010/2011 werden Beitragszahlungen in Höhe von 2,6 Mio. € erwartet. Aus der Änderung der Berechnungsparameter zur Ermittlung des Barwertes der Versorgungsverpflichtung und des Marktwertes des Planvermögens können sich versicherungsmathematische Gewinne und Verluste ergeben. Diese Veränderungen werden mit der darauf entfallenden latenten Steuer direkt im Eigenkapital erfasst. Die im Eigenkapital erfassten versicherungsmathematischen Gewinne und Verluste (vor latenten Steuern) haben sich wie folgt entwickelt: 2010/2011 2009/2010 T€ T€ Gewinne und Verluste zu Beginn der Periode -1.511 -404 Während der Periode entstandene Gewinne und Verluste -2.842 -1.102 Währungsumrechnung -212 -5 Gewinne und Verluste zum Ende der Periode -4.565 -1.511
137 ANHANG Anhang hornbach HORNBACH holding HOLDING ag AG konzern KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Bilanz 137 Zur Berechnung wurden folgende versicherungsmathematische Annahmen verwendet: 28.2.2011 28.2.2010 % % Diskontierungszinssatz 2,8 3,5 Erwartete langfristige Verzinsung der Altersguthaben 2,0 2,4 Erwartete Rendite des Planvermögens 2,2 2,6 Zukünftige Gehaltserhöhungen 1,5 1,5 Zukünftige Rentenerhöhungen 0,5 0,5 Die erwartete Rendite des Planvermögens wird als gewichteter Durchschnitt der Anlagestrategie und der erwarteten Renditen je Anlageklasse berechnet. Die historische Entwicklung stellt sich wie folgt dar: 2010/2011 2009/2010 2008/2009 2007/2008 2006/2007 T€ T€ T€ T€ T€ Barwert der Versorgungsverpflichtung 24.687 18.432 14.410 11.335 12.851 Beizulegender Zeitwert des Planvermögens 24.166 18.567 15.246 13.344 13.454 Vermögensertrag des Plans 463 222 355 327 201 Erfahrungsbedingte Anpassungen des Planvermögens 112 253 184 115 56 Erfahrungsbedingte Anpassungen der Schulden des Plans 301 769 1.713 -166 203 (24) Sonstige langfristige Schulden Die sonstigen langfristigen Schulden betreffen überwiegend langfristige Rückstellungen. Diese beinhalten Personalrückstellungen, Rückstellungen für vertraglich übernommene Instandhaltungsverpflichtungen an Dach und Fach sowie eine aufgrund gesetzlicher Vorschriften gebildete Rückstellung für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen. Die den Instandhaltungsverpflichtungen zugrunde liegenden Mietverträge haben eine Restlaufzeit zwischen 2 und 25 Jahren. Die Rückstellung für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen resultiert im Wesentlichen aus gesetzlichen Aufbewahrungsfristen zwischen 7 und 11 Jahren. Die langfristigen Personalrückstellungen bestehen hauptsächlich für Altersteilzeit sowie für nach gesetzlichen Regelungen in Österreich zu bildende potenzielle Ansprüche von Mitarbeitern im Falle deren eventuellen Ausscheidens aus dem Unternehmen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit betreffen im Wesentlichen die im Geschäftsjahr 2005/2006 und 2006/2007 von der HORNBACH-Baumarkt-AG abgeschlossenen Altersteilzeitverträge. Die Altersteilzeitarbeit wird im Rahmen des sogenannten Blockmodells geleistet. Für den bis zum Bilanzstichtag entstandenen Erfüllungsrückstand sowie für die Aufstockungszahlungen sind Rückstellungen in Höhe von T€ 3.261 (Vj. T€ 4.961) gebildet. Die Rückstellung wird sich voraussichtlich mit dem Erreichen des regulären Rentenalters des letzten Anspruchsberechtigten im Geschäftsjahr 2016/2017 abgewickelt haben. Die Ansprüche aus einer bestehenden Rückdeckungsversicherung wurden mit den bestehenden Verpflichtungen verrechnet. Die
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