GESCHÄFTSBERICHT 2010 | 2011

114 Anhang ANHANG hornbach HORNBACH holding HOLDING ag AG konzern KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
(8) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Als Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind die in den einzelnen Ländern gezahlten oder geschuldeten
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sowie die latenten Steuerabgrenzungen ausgewiesen.
Die deutschen Gesellschaften des HORNBACH HOLDING AG Konzerns unterliegen – wie im Vorjahr – einer
durchschnittlichen Gewerbeertragsteuer von ca. 14% des Gewerbeertrags. Der Körperschaftsteuersatz für
Gewinne beträgt unverändert 15% zuzüglich 5,5% Solidaritätszuschlag.
Alle inländischen latenten Steuerpositionen werden unverändert mit einem durchschnittlichen Steuersatz
von 30% bewertet. Die Berechnung ausländischer Ertragsteuern basiert auf den in den einzelnen Ländern
gültigen Gesetzen und Verordnungen. Die angewandten Ertragsteuersätze für ausländische Gesellschaften
variieren – wie im Vorjahr – von 16% bis 31%.
Der tatsächliche Ertragsteueraufwand von T€ 27.752 (Vj. T€ 33.510) ist um T€ 10.296 (Vj. T€ 1.180) niedriger
als der erwartete Steueraufwand von T€ 38.048 (Vj. T€ 34.690), der sich bei Anwendung des durchschnittlichen
Steuersatzes der HORNBACH HOLDING AG in Höhe von 30% (Vj. 30%) auf das Vorsteuerergebnis des Konzerns
in Höhe von T€ 126.828 (Vj. T€ 115.633) ergeben würde.
Für bisher nicht genutzte Verlustvorträge in Höhe von T€ 38.515 (Vj. T€ 35.271) werden aktive latente Steuern
angesetzt. Die HORNBACH HOLDING AG geht davon aus, dass die teilweise aus Anlaufverlusten in einzelnen
Ländern entstandenen steuerlichen Verlustvorträge vollständig durch zukünftige Gewinne genutzt werden
können. Auf Verlustvorträge in Höhe von T€ 3.524 (Vj. T€ 15.949) wurden keine aktiven latenten Steuern
angesetzt, da von einer zukünftigen Realisierung nicht ausgegangen wird. Im Geschäftsjahr 2010/2011
wurden für Verlustvorträge, deren Nutzung bisher nicht als wahrscheinlich angesehen wurde, erstmals aktive
latente Steuern in Höhe von T€ 1.194 (Vj. T€ 0) angesetzt. Die Nutzung dieser Verlustvorträge wird inzwischen
als wahrscheinlich angesehen. Der Ertrag aus dem erstmaligen Ansatz dieser latenten Steuern ist im latenten
Steuerertrag enthalten.
Durch die Nutzung von zuvor nicht berücksichtigten Verlustvorträgen ist der laufende Steueraufwand um
T€ 1.516 (Vj. T€ 0) gemindert.
Zusammensetzung des Steueraufwands:
2010/2011 2009/2010
T€ T€
Laufende Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Deutschland 9.834 16.669
Übrige Länder 22.200 16.364
32.034 33.033
Latenter Steueraufwand/-ertrag
aus der Veränderung temporärer Differenzen -4.312 -1.215
aus der Veränderung von Steuersätzen -590 -13
aus Verlustvorträgen 620 1.705
-4.282 477
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 27.752 33.510