GESCHÄFTSBERICHT 2010 | 2011
Geschäftsbericht 2010/2011 (PDF, 4,5 MB) - Hornbach Holding AG
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113<br />
ANHANG Anhang hornbach HORNBACH holding HOLDING ag AG konzern KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung 113<br />
(7) Finanzergebnis<br />
<strong>2010</strong>/<strong>2011</strong> 2009/<strong>2010</strong><br />
T€ T€<br />
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge<br />
Zinserträge aus Finanzinstrumenten, die zu fortgeführten<br />
Anschaffungskosten bewertet werden 4.332 3.917<br />
4.332 3.917<br />
Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen<br />
Zinsaufwendungen aus Finanzinstrumenten, die zu fortgeführten<br />
Anschaffungskosten bewertet werden 35.968 38.024<br />
Zinsaufwendungen aus Finanzinstrumenten, die als Sicherungsinstrument<br />
eingesetzt werden 4.045 2.952<br />
Sonstige 1.297 859<br />
41.310 41.835<br />
Zinsergebnis -36.978 -37.918<br />
Übriges Finanzergebnis<br />
Ergebnis aus der Fair-Value-Bewertung derivativer Finanzinstrumente 665 -1.686<br />
Währungsergebnis 4.033 3.727<br />
4.698 2.041<br />
Finanzergebnis -32.280 -35.877<br />
Aufgrund von IAS 17 „Leases“ werden Finance-Lease-Verträge unter den Sachanlagen und der in den<br />
Leasingraten enthaltene Zinsanteil in Höhe von T€ 120 (Vj. T€ 131) unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen<br />
ausgewiesen. Nicht im Zinsergebnis ausgewiesen sind Zinsen, die im Rahmen der Immobilienentwicklung<br />
zur Finanzierung der Bauphase aufgewendet wurden. Sie beliefen sich im Geschäftsjahr auf T€ 4.867<br />
(Vj. T€ 4.472) und sind als Bestandteil der Anschaffungs- und Herstellungskosten der betreffenden Sachanlagen<br />
aktiviert. Bei der Bestimmung der aktivierbaren Fremdkapitalkosten wurde – wie im Vorjahr – der<br />
durchschnittliche Finanzierungskostensatz von 5,9% verwendet.<br />
(Abgegrenzte) Zinszahlungen aus Zinsswaps, die als Sicherungsinstrument in einen Cashflow-Hedge eingebunden<br />
sind, werden pro Swapkontrakt saldiert und entsprechend dem Nettobetrag entweder als Zinsertrag<br />
oder -aufwand erfasst.<br />
Das Ergebnis aus der Fair-Value-Bewertung derivativer Finanzinstrumente beinhaltet die Fair-Value-<br />
Bewertung derivativer Währungsinstrumente in Höhe von T€ 1.313 (Vj. T€ -1.038) sowie den ineffektiven Teil<br />
der Wertänderung eines Zinsswaps in Höhe von T€ -648 (Vj. T€ -648), der als Sicherungsinstrument in einer<br />
Hedge-Beziehung gemäß IAS 39 eingesetzt ist.<br />
Das Währungsergebnis setzt sich überwiegend aus realisierten Kursgewinnen in Höhe von T€ 14.962<br />
(Vj. T€ 7.387) und realisierten Kursverlusten in Höhe von T€ 8.796 (Vj. T€ 5.648) zusammen. Weiterhin enthält<br />
das Währungsergebnis einen Aufwandssaldo aus der Fremdwährungsbewertung von Forderungen und<br />
Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 2.133 (Vj. Ertragssaldo T€ 1.988).