GESCHÄFTSBERICHT 2010 | 2011

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122 Anhang ANHANG hornbach HORNBACH holding HOLDING ag AG konzern KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Bilanz angesetzt. Als Nutzungsdauer wurden 33 Jahre zugrunde gelegt. Der Marktwert der fremdvermieteten Immobilien einschließlich der Vorratsgrundstücke beträgt rund 52,2 Mio. € (Vj. 57,5 Mio. €). Die Marktwerte wurden in den überwiegenden Fällen von unabhängigen Gutachtern ermittelt. Diese Wertermittlung erfolgt auf Basis der Ertragswerte der einzelnen Liegenschaften auf dem freien Markt. In einigen Fällen werden den Marktwerten vorliegende Kaufangebote zugrunde gelegt. Aus fremdvermieteten Immobilien wurden im Geschäftsjahr Mieterträge in Höhe von T€ 2.058 (Vj. T€ 2.225) erzielt. Für den Unterhalt der fremdvermieteten Objekte sind Aufwendungen in Höhe von T€ 1.124 (Vj. T€ 1.011) angefallen, für alle anderen als Finanzinvestition gehaltenen Grundstücke und Gebäude wurden T€ 467 (Vj. T€ 396) aufgewandt. Die Immobilien dienen zur Besicherung von Bankdarlehen mit eingetragenen Grundpfandrechten in Höhe von T€ 527.853 (Vj. T€ 546.937). Das Sachanlagevermögen beinhaltet ein Gebäude in Höhe von T€ 1.163 (Vj. T€ 1.330), das dem Konzern im Rahmen eines Finanzierungsleasings zur Verfügung steht. Der Finanzierungsleasingvertrag ist über eine Grundmietzeit von 20 Jahren abgeschlossen. Nach Ablauf der Grundmietzeit besteht die Option, den Vertrag mindestens einmal für 5 Jahre zu verlängern. Der Leasinggegenstand dient der Leasingverpflichtung als Sicherheit. Neben dem Finanzierungsleasingvertrag bestehen im HORNBACH HOLDING AG Konzern Miet- und Leasingverträge für Baumarktimmobilien, die nach ihrem wirtschaftlichen Inhalt als Operating-Leasingverträge zu qualifizieren sind, so dass der Leasinggegenstand dem Leasinggeber zuzurechnen ist. Die Leasingverträge haben eine unkündbare Grundmietzeit von 15 bis 20 Jahren und in der Regel eine Mietverlängerungs- oder Kaufoption. Als Mietaufwand aus Operating-Lease-Verträgen exklusive der Nebenkosten wurden im Geschäftsjahr 2010/2011 T€ 86.007 (Vj. T€ 82.950) erfasst. (13) Finanzanlagen Die Finanzanlagen entwickelten sich in den Geschäftsjahren 2009/2010 und 2010/2011 wie folgt: in T€ Anteile an verbundenen Unternehmen Beteiligungen Anzahlungen auf Finanzanlagen Gesamt Anschaffungskosten Stand 1. März 2009 1.426 31 3.668 5.125 Veränderung Konsolidierungskreis -3.968 0 0 -3.968 Zugänge 0 0 1.028 1.028 Umbuchungen 3.968 0 -3.968 0 Währungsumrechnung 0 0 300 300 Stand 28. Februar/1. März 2010 1.426 31 1.028 2.485 Währungsumrechnung 0 0 115 115 Stand 28. Februar 2011 1.426 31 1.143 2.600 Buchwert 28. Februar 2011 1.426 31 1.143 2.600 Buchwert 28. Februar 2010 1.426 31 1.028 2.485
123 ANHANG Anhang hornbach HORNBACH holding HOLDING ag AG konzern KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Bilanz 123 Die nicht konsolidierten verbundenen Unternehmen sind in Anmerkung (36) angegeben. Der Zugang zu den Anzahlungen auf Finanzanlagen des Vorjahres in Höhe von T€ 1.028 resultiert aus dem teilweise geleisteten Kaufpreis zum Erwerb einer schwedischen Immobiliengesellschaft. Die Veränderung des Konsolidierungskreises des Vorjahres in Höhe von T€ 3.968 resultiert aus der erstmaligen Einbeziehung der Anteile an der tschechischen Immobiliengesellschaft Development OVA South a.s., Opava, in den Konzernabschluss. Die Gesellschaft wurde im Vorjahr verschmolzen. Alle Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt, da verlässliche Marktwerte nicht ermittelt werden können. (14) Sonstige langfristige Forderungen und Vermögenswerte Die sonstigen langfristigen Forderungen und Vermögenswerte beinhalten im Wesentlichen Kautionen in Höhe von T€ 3.763 (Vj. T€ 3.692), die zur Sicherung möglicher nachträglicher Kaufpreisminderungsansprüche der Erwerber geleistet wurden. Die Kautionen haben eine Laufzeit von maximal 12 Jahren. Im Geschäftsjahr 2009/2010 wird darüber hinaus der Saldo aus dem Marktwert des Planvermögens und dem Barwert der Versorgungsverpflichtung für die gesetzlich vorgeschriebene Verpflichtung in der Schweiz in Höhe von T€ 135 ausgewiesen. Einzelheiten hierzu und die Entwicklung sind in Anmerkung (23) dargestellt. Zusätzlich war eine Restkaufpreisforderung aus einer Sale & Leaseback-Transaktion in Höhe von T€ 6.437 enthalten, die im Geschäftsjahr 2010/2011 in die kurzfristigen Forderungen umgegliedert wurde. (15) Latente Steuern Die latenten Steuern ergeben sich aus folgenden Sachverhalten: 28.2.2011 28.2.2010 aktivisch passivisch aktivisch passivisch T€ T€ T€ T€ Immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen 5.866 61.056 6.055 65.537 Vorräte 262 4.064 164 3.698 Übriges Vermögen und Schulden 1.228 1.427 1.065 1.853 Sonstige Rückstellungen 3.814 1.389 3.214 578 Verbindlichkeiten 913 2.597 2.300 1.956 Verlustvorträge 9.189 0 9.222 0 21.272 70.533 22.020 73.622 Saldierung -6.182 -6.182 -6.047 -6.047 Gesamt 15.090 64.351 15.973 67.575
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