GESCHÄFTSBERICHT 2010 | 2011

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138 Anhang ANHANG hornbach HORNBACH holding HOLDING ag AG konzern KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Bilanz Berechnung der Rückstellungen ist von einem Gutachter unter Zugrundelegung der Richttafeln 2005 G, Heubeck-Richttafeln-GmbH, und einem Abzinsungssatz in Höhe von 4,07% p. a. (Vj. 3,3%) ermittelt. Zudem sind für Altersteilzeitverpflichtungen in Österreich T€ 3 (Vj. T€ 19) zurückgestellt. Die Entwicklung der Rückstellungen ist in Anmerkung (27) dargestellt. (25) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und übrige Verbindlichkeiten 28.2.2011 28.2.2010 T€ T€ Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 223.195 180.616 Übrige Verbindlichkeiten 53.640 47.024 davon aus sonstigen Steuern 15.487 14.775 davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 2.472 2.294 276.835 227.640 Sämtliche Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im üblichen Umfang durch Eigentumsvorbehalt gesichert. Die Verbindlichkeiten aus sonstigen Steuern enthalten die Beträge, für die die Konzerngesellschaften Steuerschuldner sind. Als Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit sind insbesondere die noch abzuführenden Beiträge an Sozialversicherungsträger enthalten. Die übrigen Verbindlichkeiten umfassen neben den zuvor genannten Beträgen im Wesentlichen Kautionen und Pfandgelder, noch nicht eingelöste Warengutscheine, Verbindlichkeiten aus der Entgeltabrechnung mit den Mitarbeitern sowie Verbindlichkeiten für ausstehende Rechnungen. (26) Forderungen und Schulden aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Die Forderungen und Schulden für Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen laufende Steuerschulden/-forderungen, Steuern aus der im laufenden Geschäftsjahr abgeschlossenen steuerlichen Außenprüfung der Jahre 2005 bis 2007 sowie Steuern und Steuerrisiken aus früheren Geschäftsjahren. Laufende Ertragsteuerrückstellungen werden – vorausgesetzt, sie bestehen in demselben Steuerhoheitsgebiet und sind hinsichtlich Art und Fristigkeit gleichartig – mit entsprechenden Steuererstattungsansprüchen saldiert. Die Steuerrückstellungen für laufende Ertragsteuern betreffen im Wesentlichen Körperschaftsteuer (einschließlich Solidaritätszuschlag) und Gewerbesteuer. Am 13. Dezember 2006 trat das „Gesetz über steuerliche Begleitmaßnahmen zur Einführung der Europäischen Gesellschaft und zur Änderung weiterer steuerrechtlicher Vorschriften (SEStEG)“ in Kraft. Das Gesetz sieht unter anderem vor, die Erstattung von Körperschaftsteuerguthaben, die infolge des früher anzuwendenden Körperschaftsteuerrechts aus der Thesaurierung von Gewinnen entstanden waren, nicht mehr an eine Gewinnausschüttung zu knüpfen. Im Geschäftsjahr 2010/2011 wurden aufgrund des Jahressteuergesetzes 2010 zudem Körperschaftsteuererstattungsansprüche in Höhe von – abgezinst – 8,2 Mio. € aktiviert, die bisher als verloren anzusehen waren. Die Körperschaftsteuerguthaben werden bis zum Jahr 2017 jeweils zum 30. September in gleichen Jahresbeträgen ausgezahlt. Im HORNBACH HOLDING AG Konzern bestehen zum
139 ANHANG Anhang hornbach HORNBACH holding HOLDING ag AG konzern KONZERN Erläuterungen zur Konzern-Bilanz 139 28. Februar 2011 Körperschaftsteuererstattungsansprüche in Höhe von insgesamt 26,5 Mio. € (Vj. 19,8 Mio. €), die mit einem Barwert von 23,8 Mio. € (Vj. 17,4 Mio. €) als langfristige und kurzfristige Steuerforderung aktiviert sind. Hinsichtlich der unter dem langfristigen Vermögen und den langfristigen Schulden ausgewiesenen aktiven und passiven latenten Steuern wird auf die Ausführungen zu Latente Steuern in Anmerkung (15) verwiesen. (27) Sonstige Rückstellungen und abgegrenzte Schulden Die sonstigen Rückstellungen und abgegrenzten Schulden haben sich im Geschäftsjahr 2010/2011 wie folgt entwickelt: in T€ Anfangsbestand 1.3.2010 Verbrauch Auflösung Zuführung Währungsumrechnung Endbestand 28.2.2011 davon langfristig Sonstige Rückstellungen Personal 8.811 1.758 0 504 0 7.557 7.557 Übrige 12.679 1.383 673 4.163 135 14.921 10.157 21.490 3.141 673 4.667 135 22.478 17.714 Abgegrenzte Schulden Sonstige Steuern 1.098 513 314 896 43 1.210 0 Personal 42.641 40.632 1.813 47.432 701 48.329 0 Übrige 16.919 15.444 764 17.386 324 18.421 0 60.658 56.589 2.891 65.714 1.068 67.960 0 Gesamt 82.148 59.730 3.564 70.381 1.203 90.438 17.714 Die übrigen sonstigen kurzfristigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für die erwartete Inanspruchnahme von Rückgaberechten unserer Kunden in Höhe von T€ 1.671 (Vj. T€ 1.353), belastende Verträge in Höhe von T€ 1.020 (Vj. T€ 1.650) und Prozessrisiken in Höhe von T€ 422 (Vj. T€ 367). Hinsichtlich der Einzelheiten zu den langfristigen Rückstellungen wird auf die Ausführungen unter Anmerkung (24) verwiesen. Die sonstigen Steuern betreffen im Wesentlichen die Abgrenzung für Grundsteuer. Die abgegrenzten Schulden für Personalverpflichtungen betreffen im Wesentlichen Resturlaubsansprüche, Überstunden, Urlaubs- und Weihnachtsgeld sowie Mitarbeiterprämien. Die übrigen abgegrenzten Schulden betreffen insbesondere Kosten für Gas, Wasser und Strom sowie Jahresabschluss- und Rechtsberatungskosten.
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Großprojekte. Wenn Profis am Werk
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