T) CÀNON ANUAL DE CONCESSIÓAmb motiu de les concessions del servei d’aigua a diferents municipis i dedepuració a Sabadell, les societats satisfan un cànon anual, en funció delsmetres cúbics facturats i cobrats.L’import meritat a 31 de desembre del <strong>2004</strong> i del 2003 és de1.051.697,47 euros i 719.180,86 euros, respectivament.U) FONS DE COMERÇ DE CONSOLIDACIÓLa diferència positiva existent entre el valor comptable de la participacióen les societats dependents i el valor de la part proporcional dels fons propis,atribuïbles a l’esmentada participació, es registra en el procés de consolidaciócom a fons de comerç de consolidació (vegeu Nota 8). Aquestfons de comerç s’amortitza en cinc anys a partir de l’exercici següent aaquell en què s’ha generat.V) RESERVES EN SOCIETATS CONSOLIDADES PER INTEGRACIÓ GLOBALCorresponen a les reserves generades per les societats dependents des dela data de la primera consolidació.W) DIFERÈNCIA NEGATIVA DE CONSOLIDACIÓLa diferència negativa existent entre el valor comptable de la participacióen les societats dependents i el valor de la part proporcional dels fons propisatribuïbles a l’esmentada participació, es registra en el procés de consolidaciócom a diferència negativa de consolidació.D’acord amb el que disposa l’article 25.4 del Reial decret 1819/1990, ladiferència negativa originada en la primera consolidació, en eliminar lanotació inversió – fons propis, va ser considerada com a reserves de lasocietat dominant.X) INTERESSOS MINORITARISCorrespon al valor de la participació de tercers en el patrimoni net de lessocietats dependents (vegeu Nota 11).Y) TRANSACCIONS EN SOCIETATS INCLOSES EN EL PERÍMETRE DECONSOLIDACIÓTots els saldos i les transaccions significatives entre les societats del <strong>Grup</strong> iels possibles resultats no realitzats per operacions entre societats consolidadespel mètode d’integració global han estat eliminats en el procés deconsolidació.Se registra como ingreso extraordinario proveniente del inmovilizado laventa de los activos por el valor de realización reflejado en contrato de compraventao escritura pública (véase Nota 18.d).T) CANON ANUAL DE CONCESIÓNCon motivo de las concesiones del servicio de agua en diferentes municipiosy de depuración en Sabadell, las sociedades satisfacen un canon anual, enfunción de los metros cúbicos facturados y cobrados.El importe devengado a 31 de diciembre del <strong>2004</strong> y del 2003 es de1.051.697,47 euros y 719.180,86 euros, respectivamente.U) FONDO DE COMERCIO DE CONSOLIDACIÓNLa diferencia positiva existente entre el valor contable de la participación enlas sociedades dependientes y el valor de la parte proporcional de los fondospropios, atribuibles a la mencionada participación, se registra en el procesode consolidación como fondo de comercio de consolidación (véase Nota 8).Este fondo de comercio se amortiza en cinco años a partir del ejerciciosiguiente a aquel en que se ha generado.V) RESERVAS EN SOCIEDADES CONSOLIDADAS POR INTEGRA-CIÓN GLOBALCorresponden a las reservas generadas por las sociedades dependientesdesde la fecha de la primera consolidación.W) DIFERENCIA NEGATIVA DE CONSOLIDACIÓNLa diferencia negativa existente entre el valor contable de la participación enlas sociedades dependientes y el valor de la parte proporcional de los fondospropios atribuibles a la mencionada participación, se registra en el procesode consolidación como diferencia negativa de consolidación.De acuerdo con lo que dispone el artículo 25.4 del Real Decreto 1819/1990,la diferencia negativa originada en la primera consolidación, al eliminar lanotación inversión – fondos propios, fue considerada como reservas de lasociedad dominante.X) INTERESES MINORITARIOSCorresponde al valor de la participación de terceros en el patrimonio neto delas sociedades dependientes (véase Nota 11).Y) TRANSACCIONES EN SOCIEDADES INCLUIDAS EN EL PERÍME-TRO DE CONSOLIDACIÓNTodos los saldos y las transacciones significativas entre las sociedades del<strong>Grup</strong>o y los posibles resultados no realizados por operaciones entre sociedadesconsolidadas por el método de integración global han sido eliminadosen el proceso de consolidación.The sale of assets for the realisation value reflected in sale agreement orpublic deed is recorded as extraordinary results from the sale of fixed assets(see Note 18-d).T) ANNUAL CONCESSION FEEAs a result of new concessions in different municipalities, companies pay anannual fee based on the amount of cubic metres billed and paid.The accrued amounts at 31 December <strong>2004</strong> and 2003 are 1,051,697.47euros and 719,180.86 euros, respectively.U) CONSOLIDATION GOODWILLThe positive difference existing between the book value of the stakeholdingin the subsidiary companies and the value of the proportional part of theStockholders’ Equity attributable to the said stakeholding is recorded in theconsolidation process as consolidation goodwill (see Note 8). This goodwillis depreciated in five years starting from the financial year following the yearin which it was generated.V) RESERVES IN COMPANIES CONSOLIDATED BY GLOBAL INTEGRATIONThese correspond to the reserves generated by the subsidiary companiesfrom the first consolidation date.W) NEGATIVE CONSOLIDATION DIFFERENCEThe negative difference existing between the book value of the stakeholdingin the Subsidiary Companies and the value of the proportional part of theStockholders’ Equity attributable to the said stakeholding is recorded in theconsolidation process as negative consolidation difference.In accordance with the terms of Section 25.4 of Royal Decree 1819/1990,the negative difference originated in the first consolidation, in eliminatingthe note “investment – stockholders’ equity,” was considered as reserves ofthe Parent Company.X) MINORITY HOLDINGSThis item corresponds to the value of third-party stakeholdings in the networth of the subsidiary companies (see Note 11).Y) TRANSACTIONS IN COMPANIES INCLUDED IN THE PERIMETEROF CONSOLIDATIONAll of the balances and significant transactions between the Group’s Companiesand the possible results not realised for operations between companiesconsolidated by the global integration method have been eliminated inthe consolidation process.Informe anual <strong>2004</strong> <strong>Grup</strong> <strong>CASSA</strong> 101
NOTA 5. GASTOS DE ESTABLECIMIENTO E INMOVILI-ZADO INMATERIALLos movimientos que han sufrido durante los ejercicios <strong>2004</strong> y 2003 las diferentescuentas, una vez consolidadas, han sido los siguientes: (*)NOTE 5. START-UP EXPENSES AND INTANGIBLE FIXED ASSETSThe movements during financial years <strong>2004</strong> and 2003, following consolidation ofthe accounts, were as follows: (*)NOTA 5. DESPESES D’ESTABLIMENTI IMMOBILITZAT IMMATERIALEls moviments que han sofert durant els exercicis <strong>2004</strong> i 2003 els diferentscomptes, un cop consolidats, han estat els següents:(*)<strong>2004</strong> Saldo Augments Baixes Sanejament Deduccions SaldoCONCEPTE 31/12/03 Aumentos Bajas Saneamieto Deducciones 31/12/04Concepto/ Concept Saldo / Balance Increases Falls Restructuring Deductions Saldo / BalanceDespeses d’establiment 430.710,68 61.583,99 (8,65) (76.785,37) 0 415.500,65Gastos de establecimiento / Start-up expenses<strong>2004</strong> VALOR BRUT VALOR BRUTO / GROSS VALUEIMMOBILITZAT IMMATERIAL Cost a Cost aINMOVILIZADO INMATERIAL 01/01/04 Augments Traspàs Deduccions 31/12/04INTANGIBLE FIXED ASSETS Coste a / Cost on Aumentos / Increases Traspaso / Transfer Deducciones / Deductions Saldo / Balance1. Despeses de recerca i desenvolupament 99.858,16 0 0 0 99.858,16Gastos de investigación y desarrollo / Research anddevelopment expenses2. Concessions i propietats d'aigua (**) 2.378.989,77 465.188,02 0 (1.684,14) 2.842.493,65Concesiones y propiedades de agua / Concessions andwater properties3. Fons de comerç 559.089,48 0 0 0 559.089,48Fondo de comercio / Commercial fund5. Aplicacions informàtiques 833.179,22 404.786,05 0 (1.922,41) 1.236.042,86Aplicaciones informáticas / Computer applications6. Drets sobre actius cedits (***) 4.888.090,37 258.215,42 0 (89.869,45) 5.056.436,34Derechos sobre activos cedidos / Rights on assigned assets7. Acomptes 263.018,28 112.359,33 0 (200.531,35) 174.846,26Anticipos / Advances9.022.225,28 1.240.548,82 0 (294.007,35) 9.968.766,75<strong>2004</strong> AMORTITZACIONS AMORTIZACIONES / AMORTISATIONSIMMOBILITZAT IMMATERIAL Acumulada Acumulada Valor NetINMOVILIZADO INMATERIAL 01/01/04 Dotacions Traspàs Deduccions 31/12/04 a 31/12/04INTANGIBLE FIXED ASSETS Acumulada / Acumulated Dotaciones / Assignments Traspaso / Transfer Deducciones / Deductions Acumulada / Acumulated Valor Neto/Net Value1. Despeses de recerca i desenvol. 94.167,67 2.764,68 0 0 96.932,35 2.925,81Gastos de investigación y desarrolloExpenses research and development2. Concessions i propietats d'aigua 158.364,28 127.216,46 0 (975,21) 284.605,53 2.557.888,12Concesiones y propiedades de aguaConcessions and water properties3. Fons de comerç 51.249,88 27.954,48 0 0 79.204,36 479.885,12Fondo de comercio / Commercial fund5. Aplicacions informàtiques 611.665,35 125.614,64 0 (1.110,69) 736.169,30 499.873,56Aplicaciones informáticasComputer applications6. Drets sobre actius cedits 1.263.736,65 159.033,35 0 (18.369,11) 1.404.400,89 3.652.035,45Derechos activos cedidos / Rights assigned assets7. Acomptes 0 0 0 0 0 174.846,26Anticipos / Advance payments2.179.183,83 442.583,61 0 (20.455,01) 2.601.312,43 7.367.454,32**Año <strong>2004</strong>. Las principales variaciones del capítulo 2, Concesiones y propiedades deagua, corresponden a las concesiones de Agramunt, Corbins y Torrefarrera.Año 2003. Las principales variaciones del capítulo 2, Concesiones y propiedades de agua,corresponden a la incorporación de la concesión al municipio de Sant Quirze del Vallès por2.007.302,54 euros. Y la deducción más importante, por un importe de 3.151.944,60euros, corresponde a la partida de concesiones administrativas, motivada por la modificaciónde la fórmula de cálculo del fondo de reinversión en infraestructuras del ciclo del agua.*** El valor neto de los derechos sobre los activos cedidos a 31 de diciembre del <strong>2004</strong> ydel 2003 se desglosa en 1.168.289,66 euros y 1.195.083,50 euros, respectivamente, porel municipio de Sabadell; y en 2.483.745,79 euros y 2.429.270,22 euros, respectivamente,por el municipio de Santa Perpètua. El saneamiento del fondo de comercio de consolidacióndel <strong>2004</strong> y del 2003 es de 1.298,40 euros y 1.812,93 euros, respectivamente.** Financial year <strong>2004</strong>. The principal variations in Chapter 2, Water Concessions andOwnerships, correspond to the incorporation of Agramunt, Corbins and Torrefarrera.Financial year 2003. The principal variations in Chapter 2, Water Concessions andOwnerships, correspond to the incorporation of the municipality of Sant Quirze delVallès for 2,007,302.54 euros, and the largest deduction, for an amount of3,151,944.60 euros, corresponds to the item of administrative concessions, motivatedby the modification of the formula for calculating the reinvestment fund in watercycle infrastructures.*** The net value of the rights on the assets assigned at 31 December <strong>2004</strong> and 31December 2003 are broken down into 1,168,289.66 and 1,195,083.50 euros for themunicipality of Sabadell and 2,483,745.79 and 2,429,270.22 euros for the municipalityof Santa Perpètua, respectively. The write-down of the consolidation goodwill of<strong>2004</strong> and 2003 is 1,298.40 and 1,812.93 euros, respectively.** Any <strong>2004</strong>. Les principals variacions del capítol 2, Concessions i propietatsd’aigua, corresponen a les concessions d’Agramunt, Corbins i Torrefarrera.Any 2003. Les principals variacions del capítol 2, Concessions i propietatsd’aigua, corresponen a la incorporació de la concessió al municipi de SantQuirze del Vallès per 2.007.302,54 euros. I la deducció més important, perun import de 3.151.944,60 euros, correspon a la partida de concessionsadministratives, motivada per la modificació de la fórmula de càlcul delfons de reinversió en infraestructures del cicle de l’aigua.*** El valor net dels drets sobre els actius cedits a 31 de desembre del<strong>2004</strong> i del 2003 es desglossa en 1.168.289,66 euros 1.195.083,50 euros,respectivament, pel municipi de Sabadell; i en 2.483.745,79 euros i2.429.270,22 euros, respectivament, pel municipi de Santa Perpètua. Elsanejament del fons de comerç de consolidació del <strong>2004</strong> i del 2003 és de1.298,40 euros i 1.812,93 euros, respectivament.102<strong>Grup</strong> <strong>CASSA</strong> Informe anual <strong>2004</strong>
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