NOTA 12.INGRESSOS DISTRIBUÏBLES EN DIVERSOS EXERCICIS<strong>CASSA</strong> Aigües i Depuració, SL té comptabilitzat com a ingressos distribuïblesen diversos exercicis els relatius a la cessió gratuïta de l’immobilitzatafecte al servei d’aigua del municipi de Santa Perpètua de Mogoda.Altres empreses del <strong>Grup</strong> tenen subvencions de capital que imputen aresultats extraordinaris en funció de la vida útil o de l’immobilitzat subvencionat.El moviment quant a consolidat a 31 de desembre del <strong>2004</strong> i el 2003 haestat el següent:Euros <strong>2004</strong> 2003Saldo inicial 3.003.795,71 2.865.486,66Saldo inicial / Initial balanceIncrements 287.468,43 355.478,12Incrementos / IncreasesDisminucions (29.903,50) (55.764,27)Disminuciones / DecreasesImputació a resultats extraordinarisi altres ingressos d’explotació (156.495,40) (161.404,80)Imputación a resultados extraordinariosy otros ingresos de explotaciónAllocation to extraordinary incomeand other operating incomeSaldo final 3.104.865,24 3.003.795,71Saldo final / Final balance(*)NOTA 12. INGRESOS DISTRIBUIBLES EN VARIOS EJER-CICIOS<strong>CASSA</strong> Aigües i Depuració, SL tiene contabilizados como ingresos distribuiblesen varios ejercicios los relativos a la cesión gratuita del inmovilizadoafecto al servicio de agua del municipio de Santa Perpètua de Mogoda.Otras empresas del <strong>Grup</strong>o tienen subvenciones de capital que imputan aresultados extraordinarios en función de la vida útil o del inmovilizado subvencionado.El movimiento en cuanto a consolidado a 31 de diciembre del <strong>2004</strong> y el2003 ha sido el siguiente: (*)NOTA 13. PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOSEste capítulo se desglosa en los apartados siguientes: (**)NOTE 12. DEFERRED INCOMES<strong>CASSA</strong> AIGÜES I DEPURACIÓ, SL has recorded as Deferred Incomes thoserelating to the free assignment of the fixed assets used in the water supplyservice of the municipality of Santa Perpètua de Mogoda.Other Group companies have capital subsidies which they allocate toExtraordinary Incomes according to the useful life of the subsidised fixedasset.At 31 December <strong>2004</strong> and 2003, the movement in this item at the consolidatedlevel was as follows: (*)NOTE 13. PROVISIONS FOR CONTINGENCIES ANDEXPENSESThis item is broken down as follows: (**)NOTA 13.PROVISIONS PER A RISCS I DESPESESAquest capítol es desglossa en els apartats següents:(**)EJERCICIO / Ejercicio / Financial year <strong>2004</strong> 2003Fons de reversió 5.044.500,65 4.738.073,44Fondo de reversión / Reversion fundAltres provisions 344.862,30 286.998,93Otras provisiones / Other provisions5.389.362,95 5.025.072,37Informe anual <strong>2004</strong> <strong>Grup</strong> <strong>CASSA</strong> 119
A) FONDO DE REVERSIÓNTal y como se indica en la Nota 4.o, los estatutos sociales y las bases deexplotación de Companyia d’Aigües de Sabadell, SA y la legislación vigenteestablecen que la Companyia tiene que dotar anualmente el fondo de reversión.El movimiento de este fondo durante los ejercicios <strong>2004</strong> y 2003, unavez consolidadas las cuentas, ha sido el siguiente: (*)El fondo de reversión de Companyia d’Aigües de Sabadell, SA se materializaen las acciones de Ribatallada, SA (véase Nota 1.b). Durante el ejercicio<strong>2004</strong> se han materializado los 161.502,66 euros del ejercicio 2003. En elejercicio 2003 se materializaron los 162.051,54 y 169.679,68 euros de lasdotaciones de los ejercicios 2001 y 2002, respectivamente.La sociedad Molins Energia, SL ha dotado también en el 2003 un fondo dereversión de 3.966,68 euros, con un importe de 2.135,35 euros en el ejercicio<strong>2004</strong>, de acuerdo con la fórmula siguiente: el valor neto contable de lasociedad, multiplicado por 0,55, menos el fondo de reversión ya constituido,dividido entre las anualidades que faltan para el término de la sociedad.La sociedad Sabadell Tractament Tèrmic Eficient, SA ha dotado por primeravez en el ejercicio <strong>2004</strong> el importe de 106.861,73 euros, un fondo de reversiónde manera que su importe sea igual al valor neto contable del activoque se ha de ceder en el momento de la reversión, incluyendo, en todo caso,el importe de las reparaciones exigidas por la entrega de los activos revertibles,ya que tienen que ser entregados en perfectos condiciones de uso,capacidad y funcionamiento.B) OTRAS PROVISIONESb.1. Otras provisiones para riesgos y gastosSe incluye en este capítulo la contabilización de provisiones para hacer frentea posibles responsabilidades probables o ciertas, o bien a indemnizacionesocasionadas por litigios en curso.b.2. Provisión para reposición de bienes cedidos en usoSu finalidad es crear una reserva, que pertenece a los ayuntamientos, con elfin de hacer frente a los gastos de renovación de su red e instalaciones, queson utilizadas por las empresas del <strong>Grup</strong>o para la gestión de los servicios.El fondo se dota anualmente con cargo en la cuenta de reparación, conservacióny reposición, por un importe equivalente al resultante de calcular lasamortizaciones de los activos cedidos en uso que pertenecen a los municipios,con los mismos criterios que las sociedades del <strong>Grup</strong>o utilizan para suinmovilizado.Contra este fondo se hacen todas las obras de reposición de las instalacionesde propiedad municipal.A) REVERSION FUNDAs stated in Note 4-o), the Articles of Incorporation and the Operating Rulesof COMPANYIA D’AIGÜES DE SABADELL, SA and the current legislationestablish that the Company must make annual transfers to the ReversionFund. The movement of this fund during financial years <strong>2004</strong> and 2003, atthe consolidated level, was as follows: (*)The Reversion Fund of COMPANYIA D’AIGÜES DE SABADELL, SA is materialisedin the shares of RIBATALLADA, SA (see Note 1.b). During financial year<strong>2004</strong>, the 161,052.66 euros of financial year 2003 were materialised. Infinancial year 2003, the 162,051.54 euros and 169,679.68 euros correspondingto the transfers of financial years 2001 and 2002 were materialised.In 2003, the company MOLINS ENERGIA, SL also endowed a ReversionFund of 3,966.68 euros, and in <strong>2004</strong> the amount was 2.135,35 euros, inaccordance with the following formula: the net book value of the company,multiplied by 0.55, less the reversion fund already constituted, divided bythe number of years remaining until the termination of the Company.In financial year <strong>2004</strong>, for the first time, SABADELL TRACTAMENT TÈRMICEFICIENT, SA transferred the amount of 106,861.73 euros to a ReversionFund, in such a manner that its amount is equal to the net book value of theassets to be assigned at the moment of reversion, including, in all cases, theamount of any repairs required for the delivery of the revertible assets, sincethey must be delivered in perfect conditions of use, capacity and operation.B) OTHER PROVISIONSb.1. Other provisions for contingencies and expensesThis item includes the recording in accounts of provisions to cover probableor certain liabilities or compensations arising from litigations in progress.b.2. Provision for replacement of assets assigned in useThe purpose of this item is to create a reserve, which belongs to the municipalcouncils, to cover the replacement costs of their network and facilitieswhich are used by the Group companies for the management of the services.The Fund is endowed annually with transfers charged against the Repairs,Conservation and Replacement account, for an amount equivalent to theresult of calculating the depreciations of the assets assigned in use whichbelong to the municipalities, with the same criteria the Group companiesuse for their own fixed assets.All of the replacement works of municipally-owned facilities are chargedagainst this Fund.A) FONS DE REVERSIÓTal com s’indica a la Nota 4.o, els estatuts socials i les bases d’explotacióde Companyia d’Aigües de Sabadell, SA i la legislació vigent estableixenque la Companyia ha de dotar anualment el fons de reversió. El movimentd’aquest fons durant els exercicis <strong>2004</strong> i 2003, un cop consolidats elscomptes, ha estat el següent:(*)Euros <strong>2004</strong>Dotacions anuals acumulades(exercicis 1951 a 2002) 4.384.835,84Dotaciones anuales acumuladas (ejercicios 1951 a 2002)Accumulated annual transfers (financial years 1951 to 2002)Actualització Llei de Pressupostos 1983 187.768,26Actualización Ley de Presupuestos del 1983Reappraisal Budgets Act 1983Dotació exercici 2003 165.469,34Dotación ejercicio 2003Transfer for financial year 2003Saldo a 31 de desembre del 2003 4.738.073,44Saldo a 31 de diciembre del 2003Balance at 31 December 2003Dotació exercici <strong>2004</strong> 306.427,21Dotación ejercicio <strong>2004</strong>Transfer for financial year <strong>2004</strong>Saldo a 31 de desembre del <strong>2004</strong> 5.044.500,65Saldo a 31 de diciembre del <strong>2004</strong>Balance at 31 December <strong>2004</strong>El fons de reversió de Companyia d’Aigües de Sabadell, SA es materialitzaen les accions de Ribatallada, SA (vegeu Nota 1.b). Durant l’exercici del<strong>2004</strong> s’han materialitzat els 161.502,66 euros de l’exercici 2003. En l’exercici2003 es van materialitzar els 162.051,54 i 169.679,68 euros de lesdotacions dels exercicis 2001 i 2002, respectivament.La societat Molins Energia, SL ha dotat també el 2003 un fons de reversióde 3.966,68 euros, amb un import de 2.135,35 euros, en l’exercici <strong>2004</strong>,d’acord amb la fórmula següent: el valor net comptable de la societat,multiplicat per 0,55, menys el fons de reversió ja constituït, dividit entre lesanualitats que resten per al terme de la societat.La societat Sabadell Tractament Tèrmic Eficient, SA ha dotat per primeravegada en l’exercici <strong>2004</strong> l’import de 106.861,73 euros, un fons de reversióde manera que el seu import sigui igual al valor net comptable de l’actiua cedir en el moment de la reversió, incloent-hi, en tot cas, l’import deles reparacions exigides pel lliurament dels actius revertibles, ja que hand’ésser lliurats en perfectes condicions d’ús, capacitat i funcionament.B) ALTRES PROVISIONSb.1. Altres provisions per a riscos i despesesS’inclou en aquest capítol la comptabilització de provisions per fer front apossibles responsabilitats probables o certes, o bé a indemnitzacions ocasionadesper litigis en curs.120<strong>Grup</strong> <strong>CASSA</strong> Informe anual <strong>2004</strong>
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