el valor teòric comptable segons els darrers estats financers disponibles.3. Participacions en fons d’inversió mobiliària: a cost d’adquisicióminorat, si escau, per les necessàries provisions per depreciació.Les diferències entre el cost i el valor de mercat o el valor raonable al tancamentde l’exercici es registren al compte de provisions per l’immobilitzatfinancer. Les variacions d’aquestes provisions amb abonament als resultats del’exercici <strong>2004</strong> i amb càrrec a l’exercici 2003, als comptes de resultats consolidats,ascendeixen a 25.331,17 euros i 65.094,03 euros, respectivament.4. Fiances i dipòsits constituïts a llarg termini: la Companyia té comptabilitzadala constitució d’un fons per a inversions de 901.518,16 euros per laconcessió de Parets del Vallès i un altre d’1.032.460,70 euros per la concessióde Palau-solità i Plegamans. Aquest fons s’anirà actualitzant en funció del’IPC i serà retornat per l’Ajuntament al termini de les concessions.E) EXISTÈNCIESLes existències, que enclouen bàsicament materials per a la realització detreballs a l’immobilitzat propi, estan valorades al preu mitjà ponderat, queno difereix significativament del seu valor de mercat.F) PROVISIÓ PER A INSOLVÈNCIESCompanyia d’Aigües de Sabadell, SA dota la corresponent provisió per ainsolvències per totes les quantitats resultants d’abonats donats de baixaper manca de pagament en el cas de subministrament. Per a la resta delscasos, adopta el criteri fiscal per dotar la insolvència.Les variacions de provisió per aquest concepte en els exercicis <strong>2004</strong> i 2003han estat, un cop consolidats els comptes, de 116.240,65 euros i84.063,61 euros, respectivament.G) ACCIONS PRÒPIESLa valoració de les accions pròpies de Companyia d’Aigües de Sabadell,SA s’ha efectuat a preu d’adquisició.H) INVERSIONS FINANCERES TEMPORALSEls fons públics, bons i obligacions de l’Estat, lletres del Tresor i altres inversionsen renda fixa es valoren per l’import de reemborsament, minoratpels interessos pendents de meritació al tancament de l’exercici que esregistren en el compte d’interessos diferits.Aquestes inversions es realitzen a tipus d’interès de mercat i, atès el seucurt termini de realització, no es fa necessari aplicar cap correcció valorativaper depreciació.resultados consolidadas, ascienden a 25.331,17 euros y 65.094,03 euros,respectivamente.4. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo: la Companyia tienecontabilizada la constitución de un fondo para inversiones de 901.518,16euros por la concesión de Parets del Vallès y otro de 1.032.460,70 euros porla concesión de Palau-solità i Plegamans. Este fondo se irá actualizando enfunción del IPC y será devuelto por el Ayuntamiento al fin de las concesiones.E) EXISTENCIASLas existencias, que engloban básicamente materiales para la realización detrabajos en el inmovilizado propio, están valoradas al precio medio ponderado,que no difiere significativamente de su valor de mercado.F) PROVISIÓN PARA INSOLVENCIASCompanyia d’Aigües de Sabadell, SA dota la correspondiente provisión parainsolvencias por todas las cantidades resultantes de abonados dados debaja por falta de pago en el caso de suministro. Para el resto de los casos,adopta el criterio fiscal para dotar la insolvencia.Las variaciones de provisión por este concepto en los ejercicios <strong>2004</strong> y 2003han sido, una vez consolidadas las cuentas, de 116.240,65 euros y84.063,61 euros, respectivamente.G) ACCIONES PROPIASLa valoración de las acciones propias de Companyia d’Aigües de Sabadell,SA se ha efectuado a precio de adquisición.H) INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALESLos fondos públicos, bonos y obligaciones del Estado, letras del Tesoro yotras inversiones en renta fija se valoran por el importe de reembolso, minoradopor los intereses pendientes de devengo al cierre del ejercicio que seregistran en la cuenta de intereses diferidos.Estas inversiones se realizan a tipo de interés de mercado y, dado su cortoplazo de realización, no es preciso aplicar ninguna corrección valorativa pordepreciación.I) INGRESOS DISTRIBUIBLES EN VARIOS EJERCICIOSEstán contabilizadas en este capítulo las cantidades recibidas de tercerospara la instalación de inmovilizado en diversas zonas de nueva urbanización.El criterio de imputación anual a resultados está en función de la amortizacióndel activo material correspondiente.Ha sido contabilizada como ingreso distribuible en varios ejercicios la cesióngratuita del inmovilizado afecto al servicio de agua del municipio de SantaDifferences between the cost and the market value or the reasonable valueat the close of the financial year are recorded in the long-term financialinvestment provision account. The variations of these provisions with creditin the results of financial year <strong>2004</strong> and debit in financial year 2003 in theConsolidated Profit and Loss Accounts amount to 25,331.17 euros and65,094.03 euros, respectively.4. Long-term guarantee deposits and deposits given: the Companyhas recorded in its accounts the constitution of an investment fund of901,518.16 euros for the concession of Parets del Vallès and another of1,032,460.70 for the concession of Palau-solità i Plegamans. This fund willbe progressively reappraised in accordance with the Retail Price Index andwill be returned by the City Council at the conclusion of the concessions.E) STOCKSStocks basically include materials for the execution of works on the companies’own fixed assets, are valued at the weighted average price, whichdoes not differ significantly from their market value.F) PROVISION FOR BAD DEBTSThe Group’s companies endow the corresponding provision for bad debtsfor all amounts resulting from subscribers discontinued for failure to pay inthe case of supply. In the remaining cases, it adopts the tax criterion forendowing this allowance.The variations in allowance for this item in financial years <strong>2004</strong> and 2003,following the consolidation of accounts, are 116,240,65 euros and84,063.61 euros, respectively.G) OWN STOCKCOMPANYIA D’AIGÜES DE SABADELL, SA has valued its own stock at purchaseprice.H) SHORT-TERM FINANCIAL INVESTMENTSGilt-edged securities, Treasury bonds and bills and other fixed-yield investmentsare valued at the refund amount, discounting interests pendingaccrual at the close of the financial year which are recorded in the DeferredInterest account.These investments are made at the market interest rate, and in view of theirshort term of execution it is unnecessary to apply any value correction fordepreciation.Informe anual <strong>2004</strong> <strong>Grup</strong> <strong>CASSA</strong> 95
Perpètua de Mogoda. El criterio de imputación anual a resultados de explotaciónestá en función de la amortización del activo inmaterial correspondiente.En el resto de los municipios del <strong>Grup</strong>o, para la actividad de distribución deagua, se ha optado por el criterio de no registrar los ingresos distribuibles,puesto que o bien hay contraprestación en forma de canon o bien no seconoce la valoración de los bienes cedidos o utilizados.Se registran como ingresos distribuibles en varios ejercicios las subvencionesen capital recibidas de entidades públicas para la construcción del sistemade calor con biomasa.Para contabilizar las subvenciones desde el ejercicio 2000 se ha seguido elcriterio de registrar los importes de las subvenciones que se encontrabanotorgadas, justificadas y cobradas por la sociedad, puesto que estas subvencionesfueron solicitadas por el Ayuntamiento de Molins de Rei y la EntidadMetropolitana de Servicios Hidráulicos y Tratamiento de Residuos antes dela constitución de la sociedad.Las subvenciones justificadas con conceptos considerados gastos del ejercicioson imputadas a resultados del ejercicio en que se registran.J) PREMIOS Y COMPLEMENTOS POR JUBILACIÓNDe acuerdo con lo establecido por el convenio colectivo de Companyia d’Aigüesde Sabadell, SA y <strong>CASSA</strong> Aigües i Depuració, SL en la provincia de Barcelona,en vigor desde el 1 de enero del 2003 hasta el 31 de diciembre del 2005,las compañías deben pagar un premio a los trabajadores que se jubilen estandode alta, y queda obligada a complementar las prestaciones por jubilacionesde la Seguridad Social de estos trabajadores hasta un importe anual fijo.Para las pensiones no causadas (personal activo), la disposición transitoria4.ª del Real Decreto 1643/90, por el que se aprobó el nuevo Plan GeneralContable, establece que las empresas que tengan déficit entre los compromisosy riesgos totales acreditados por pensiones tendrán que dotar sistemáticamentelas pensiones correspondientes hasta enjugar este déficitdurante quince años contados a partir de 1990. Siguiendo esta normativa,<strong>CASSA</strong> ha dotado esta provisión con cargo en el resultado de los ejercicios1993 a 2002. Las prestaciones pagadas a empleados jubilados se han registradocon cargo en el fondo constituido.El Real Decreto 1588/99 establecía la obligatoriedad de externalizar antesdel 11 de noviembre del 2002 todos los compromisos por pensiones, premiosde jubilación y seguros de vida recogidos en el convenio colectivo.En este sentido, se firmó un contrato con BBVA Seguros, SA que garantiza,tal y como recoge la ley, las prestaciones futuras del personal de acuerdocon las condiciones establecidas en cada convenio colectivo.I) DEFERRED INCOMESThis item records the amounts received from third parties for the installationof fixed assets in newly-urbanised zones. The criterion of annual allocationto profits is in accordance with the depreciation of the corresponding tangibleasset.The Companies have recorded as deferred incomes the free assignment ofthe fixed assets used in the water supply service of the municipality of SantaPerpètua de Mogoda. The criterion of annual allocation to operating profitsis in accordance with the depreciation of the corresponding intangible asset.In the rest of its municipalities, and for the line of business of water distribution,the Group has opted for the criterion of not recording deferred incomes,since either there is a consideration in the form of a water rate or thevaluation of the equipment assigned or used is unknown.Capital subsidies received from public bodies for the construction of the biomassheat system are recorded as deferred incomes.In recording subsidies since financial year 2000, the criterion followed hasbeen that of recording those amounts of subsidies which were granted, justifiedand received by the company, as these subsidies were requested bythe Town Council of Molins de Rei and the Metropolitan Water Services andWaste Treatment Board, prior to the incorporation of the Company.Those justified subsidies with items considered as expenses of the financialyear are allocated to results of the financial year in which they are recorded.J) RETIREMENT BONUSES AND COMPLEMENTSIn accordance with the terms of the collective agreement of COMPANYIAD’AIGÜES DE SABADELL, SA in the province of Barcelona, in force from 1January 2003 to 31 December 2005, the companies must pay a bonus toany employees who retire while still in active service, and is obliged to complementthese employees’ Social Security retirement benefits up to a fixedannual amount.For pensions of active staff, the fourth temporary provision of Royal Decree1643/90, passing the new General Accounting Plan, establishes that companiesshowing a deficit between total pension contingencies and commitmentsmust systematically allocate funds to the corresponding pensionsuntil this deficit is eliminated, for a period of fifteen years starting from1990. In accordance with this rule, <strong>CASSA</strong> charged this provision againstthe profits of financial years 1993 to 2002. The benefits paid to retiredemployees were charged against the constituted fund.I) INGRESSOS DISTRIBUÏBLES EN DIVERSOS EXERCICISEstan comptabilitzades en aquest capítol les quantitats rebudes de tercersper a la instal·lació d’immobilitzat en diverses zones de nova urbanització.El criteri d’imputació anual a resultats està en funció de l’amortització del’actiu material corresponent.Ha estat comptabilitzada com a ingrés distribuïble en diversos exercicis lacessió gratuïta de l’immobilitzat afecte al servei d’aigua del municipi deSanta Perpètua de Mogoda. El criteri d’imputació anual a resultats d’explotacióestà en funció de l’amortització de l’actiu immaterial corresponent.En la resta de municipis del <strong>Grup</strong>, per a l’activitat de distribució d’aigua,s’ha optat pel criteri de no registrar els ingressos distribuïbles, atès que obé hi ha contraprestació en forma de cànon o bé no es coneix la valoraciódels béns cedits o utilitzats.Es registren com a ingressos distribuïbles en diversos exercicis les subvencionsen capital rebudes d’entitats públiques per a la construcció del sistemade calor amb biomassa.Per comptabilitzar les subvencions des de l’exercici 2000 s’ha seguit el criteride registrar aquells imports de les subvencions que es trobaven atorgades,justificades i cobrades per la societat, atès que aquestes subvencionsvaren ser sol·licitades per l’Ajuntament de Molins de Rei i l’EntitatMetropolitana de Serveis hidràulics i Tractament de Residus, prèviament ala constitució de la societat.Les subvencions justificades amb conceptes considerats com a despesesde l’exercici són imputades a resultats de l’exercici en què es registren.J) PREMIS I COMPLEMENTS PER JUBILACIÓD’acord amb el que estableix el conveni col·lectiu de Companyia d’Aigüesde Sabadell, SA i <strong>CASSA</strong> Aigües i Depuració, SL en la província de Barcelona,en vigor de l’1 de gener del 2003 al 31 de desembre del 2005, lescompanyies han de pagar un premi als treballadors que es jubilin estant-hid’alta, i queda obligada a complementar les prestacions per jubilacions dela Seguretat Social d’aquests treballadors fins a un import anual fix.Per a les pensions no causades (personal actiu), la disposició transitòria 4adel Reial decret 1643/90, pel qual es va aprovar el nou Pla general comptable,estableix que les empreses que tinguin dèficit entre els compromisosi riscos totals acreditats per pensions hauran de dotar sistemàticament lespensions corresponents fins a eixugar aquest dèficit durant quinze anyscomptats a partir del 1990. Seguint aquesta normativa, <strong>CASSA</strong> ha dotataquesta provisió amb càrrec al resultat dels exercicis 1993 a 2002. Lesprestacions pagades a empleats jubilats s’han registrat amb càrrec al fonsconstituït.96<strong>Grup</strong> <strong>CASSA</strong> Informe anual <strong>2004</strong>
- Page 4 and 5:
SumariSumarioTable of contents5 Com
- Page 6:
Comentari del presidentComentario d
- Page 12:
Dades rellevantsDatos relevantesSig
- Page 15 and 16:
En este ejercicio, Companyia d’Ai
- Page 17 and 18:
La cifra neta de negocio consolidad
- Page 19 and 20:
HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL EJ
- Page 21 and 22:
BALANÇOS DE SITUACIÓBalances de s
- Page 23 and 24:
COMPTES DE PÈRDUES I GUANYSCuentas
- Page 25 and 26:
INFORMACIÓ COMPLEMENTÀRIAInformac
- Page 28 and 29:
Activitats del GrupCASSAActividades
- Page 30 and 31:
SANEJAMENT I DEPURACIÓEn l’últi
- Page 32 and 33:
REGCASSA també està diversificant
- Page 34 and 35:
TORÀIVORRAOLIANAAGRAMUNTL’ESPLUG
- Page 36 and 37:
una notable reducció dels temps d
- Page 38 and 39:
RECURSOS HUMANSORGANITZACIÓAl tanc
- Page 40 and 41:
190170Evolució de la plantillaEvol
- Page 42 and 43:
D’aquesta manera, es manté const
- Page 44 and 45: També amb l’Ajuntament,es va org
- Page 46: RECONEIXEMENTSEl Grup CASSA va ser
- Page 49 and 50: Las lluvias han situado el nivel de
- Page 52 and 53: Informació legalInformación legal
- Page 55 and 56: A los accionistas de la SociedadCOM
- Page 57 and 58: BALANÇOS DE SITUACIÓ CONSOLIDATS
- Page 59 and 60: BALANÇOS DE SITUACIÓ CONSOLIDATS
- Page 61 and 62: COMPTES DE PÈRDUES I GUANYS CONSOL
- Page 63 and 64: COMPTES DE PÈRDUES I GUANYS CONSOL
- Page 65 and 66: Asimismo, el objeto social de la Co
- Page 67 and 68: RIBATALLADA CASSA AIGÜES SABADELL
- Page 69 and 70: • Con relación al ciclo integral
- Page 71 and 72: En fecha 2 de enero del 2003 se fir
- Page 73 and 74: •La nueva fórmula de revisión i
- Page 75 and 76: En contrato de fecha 1 de febrero d
- Page 77 and 78: sonal por el que la primera se hace
- Page 79 and 80: consolida por el método de integra
- Page 81 and 82: NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN Y PR
- Page 83 and 84: BALANÇOS DE SITUACIÓ A 31 DE DESE
- Page 85 and 86: BALANÇOS DE SITUACIÓ A 31 DE DESE
- Page 87 and 88: COMPTES DE PÈRDUES I GUANYS A 31 D
- Page 89 and 90: COMPTES DE PÈRDUES I GUANYS A 31 D
- Page 91 and 92: En fecha 30 de noviembre del 2004,
- Page 93: útil estimada, de acuerdo con el d
- Page 97 and 98: El gasto del ejercicio por el impue
- Page 99 and 100: sión, incluyendo, en todo caso, el
- Page 101 and 102: NOTA 5. GASTOS DE ESTABLECIMIENTO E
- Page 103 and 104: El detall de l’immobilitzat mater
- Page 105 and 106: 2004 AMORTITZACIONS AMORTIZACIONES
- Page 107 and 108: 2003 AMORTITZACIONS AMORTIZACIONES
- Page 109 and 110: NOTA 7. INMOVILIZADO FINANCIERO, IN
- Page 111 and 112: Los intereses acreditados no cobrad
- Page 113 and 114: NOTA 10. FONDOS PROPIOSLos movimien
- Page 115 and 116: A) CAPITAL SOCIALEl capital social
- Page 117 and 118: D) PARTICIPACIONES DE SOCIEDADES AJ
- Page 119 and 120: A) FONDO DE REVERSIÓNTal y como se
- Page 121 and 122: NOTA 15. DEUDAS CON ENTIDADES DE CR
- Page 123 and 124: La legislación en vigor relativa a
- Page 125 and 126: para la realización de la redacci
- Page 127 and 128: C) IMPORTE DE LA CIFRA DE NEGOCIOSL
- Page 129 and 130: NOTA 19. RETRIBUCIÓN Y PRESTACIONE
- Page 131 and 132: planta de tratamiento térmico efic
- Page 133 and 134: E) COMPANYIA D’AIGÜES DE SABADEL
- Page 135 and 136: La participación en el fondo opera
- Page 137 and 138: de renta fija, podrán diferir la a
- Page 139 and 140: CONSELL D’ADMINISTRACIÓ I COMISS
- Page 141 and 142: La Companyia d'Aigües de Sabadell,
- Page 143: Publicació impresa en paper ecolò