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62 BALANCE GENERAL POR CAJA MUNICIPAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (En Miles de Nuevos Soles) Pasivo CMAC Piura CMAC Trujillo CMAC Sullana CMAC Del Santa OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 1 583 352 1 030 914 946 445 189 385 218 041 Depósitos a la vista - - - - - Depósitos de Ahorros 344 597 190 123 180 554 20 383 18 117 Depósitos a Plazo 1 177 610 838 498 737 449 156 095 184 784 Certificados bancarios y de depósito - - - - - Cuentas a Plazo 1 057 073 693 400 607 678 146 409 158 925 C.T.S. 120 536 145 098 121 795 9 685 25 859 Otros - - 7 976 - - Depósitos Restringidos 59 019 - 28 020 12 864 15 136 Otras Obligaciones 2 127 2 293 422 44 4 A la Vista 2 127 2 293 422 44 4 Relacionadas con Inversiones Negociables y a Vencimiento - - - - - DEPÓSITOS DEL SIST. FINANCIERO Y ORG. INTERNACIONALES 2 100 69 697 60 821 938 12 618 Depósitos de Ahorros 723 3 708 32 076 938 371 Depósitos a Plazo 1 377 65 989 28 745 - 12 248 FONDOS INTERBANCARIOS - - - - - ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 78 108 132 751 113 329 4 482 20 077 Instituciones Financieras del País 78 108 88 109 57 139 4 482 14 685 Empresas del Exterior y Organismos Internacionales - 44 643 56 191 - 5 392 CUENTAS POR PAGAR NETAS 8 963 8 865 5 815 1 280 1 598 INTERESES Y OTROS GASTOS DEVENGADOS POR PAGAR 55 114 22 898 36 926 5 126 10 261 Obligaciones con el Público 53 620 22 067 36 474 5 124 10 040 Depósitos del Sistema Financiero y Organismos Internacionales 14 483 88 - 65 Fondos Interbancarios - - - - - Adeudos y Obligaciones Financieras 1 480 348 363 2 156 Obligaciones en Circulación no Subordinadas - - - - - Cuentas por Pagar - - - - - OTROS PASIVOS 19 044 14 760 8 480 2 713 4 086 PROVISIONES POR CRÉDITOS CONTINGENTES 1 74 18 132 38 TOTAL PASIVO 1 746 681 1 279 959 1 171 833 204 057 266 718 PATRIMONIO 233 896 250 139 176 899 26 871 37 343 Capital Social 165 600 186 633 107 263 24 970 24 339 Capital Adicional y Ajustes al Patrimonio - 0 12 74 6 229 Reservas 23 136 25 512 37 542 4 269 8 527 Resultados Acumulados - ( 9) 34 ( 4 106) - Resultados No Realizados - - - - - Resultados Netos del Ejercicio 45 160 38 003 32 046 1 664 ( 1 752) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1 980 577 1 530 098 1 348 732 230 927 304 061 CMAC Paita CONTINGENTES ACREEDORAS 14 314 59 241 2 959 7 003 2 846 Avales, Cartas Fianza, Cartas de Crédito y Aceptaciones Bancarias 109 8 778 2 853 5 816 2 846 Líneas de Crédito no Utilizadas y Créditos Concedidos no Desembolsados 14 205 50 464 - 187 - Instrumentos Financieros Derivados - - - - - Otras Cuentas Contingentes - - 107 1 000 - CONTRACUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 1 604 040 217 098 217 986 51 491 353 475 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 4 456 745 2 052 124 1 030 870 614 635 159 043 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS 10 338 - 1 882 - 1 342 Tipo de Cambio Contable: S/. 2.696 Fuente: SBS - Boletín Estadístico de Cajas Municipales
63 Cuadro N° 12 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR CAJA MUNICIPAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (En Miles de Nuevos Soles) CMAC Piura CMAC Trujillo CMAC Sullana CMAC Del Santa CMAC Paita INGRESOS FINANCIEROS 354 026 280 972 252 241 46 090 62 062 Intereses por Disponibles 3 330 8 436 4 173 752 433 Intereses y Comisiones por Fondos Interbancarios - - - - - Ingresos por Inversiones 62 1 805 253 - 372 Ingresos por Valorización de Inversiones 504 - 89 115 - Ganancias por Inversiones en Subsidiarias y Asociadas 103 40 171 - - Intereses y Comisiones por Créditos 348 748 268 927 244 476 45 091 61 257 Diferencia de Cambio 610 1 765 2 792 132 - Reajuste por Indexación 92 - - - - Otros 577 - 287 - - GASTOS FINANCIEROS 102 913 70 288 71 585 16 625 22 873 Intereses y Comisiones por Obligaciones con el Público 88 239 56 285 61 159 14 318 18 001 Intereses por Depósitos del Sist. Financ. y Org. Internacionales 334 2 207 852 34 697 Intereses y Comisiones por Adeudos y Obligaciones Financieras 8 292 6 617 6 042 551 2 830 Pérdida por Valorización de Inversiones - 382 - - - Primas al Fondo de Seguro de Depósitos 5 957 4 798 3 531 1 516 1 293 Diferencia de Cambio - - - - 53 Reajuste por Indexación 86 - - - - Otros 6 - - 205 - MARGEN FINANCIERO BRUTO 251 113 210 684 180 656 29 465 39 189 PROVISIONES INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS 22 443 44 995 40 244 7 701 17 290 MARGEN FINANCIERO NETO 228 670 165 689 140 411 21 764 21 899 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 6 614 10 446 4 250 3 264 2 754 Intereses de Cuentas por Cobrar 348 - - - 76 Ingresos por Operaciones Contingentes 38 409 341 519 365 Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza 31 - - - - Ingresos Diversos 6 197 10 036 3 908 2 745 2 313 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 2 070 1 156 3 013 1 946 650 Gastos de Cuentas por Pagar - - 35 - - Gastos por Operaciones Contingentes - 2 - 121 97 Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza - - - - - Gastos Diversos 2 070 1 154 2 978 1 824 553 MARGEN OPERACIONAL 233 214 174 979 141 648 23 082 24 003 GASTOS ADMINISTRATIVOS 150 587 109 728 92 690 18 611 26 385 Personal 86 900 62 772 48 786 10 428 13 768 Directorio 290 340 141 93 102 Servicios Recibidos de Terceros 61 182 44 894 42 176 7 587 11 958 Impuestos y Contribuciones 2 214 1 721 1 588 503 558 MARGEN OPERACIONAL NETO 82 626 65 251 48 959 4 471 ( 2 382) PROVISIONES, DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 18 638 7 266 7 414 2 753 2 385 Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar 449 402 - - - Provisiones por Pérdida por Deterioro de Inversiones - - - - - Provisiones para Contingencias y Otras 699 1 355 824 1 147 31 Depreciación 12 544 4 965 3 804 1 486 1 431 Amortización 4 946 544 2 785 121 923 INGRESOS (GASTOS) EXTRAORDINARIOS Y DE EJERC.ANTER. 4 820 ( 2 721) 5 620 ( 7) 3 016 Ingresos (Gastos) por Recuperación de Créditos 5 596 ( 2 989) 3 188 6 962 Ingresos (Gastos) Extraordinarios ( 789) 187 2 610 ( 23) 2 340 Ingresos (Gastos) de Ejercicios Anteriores 13 82 ( 178) 9 ( 287) UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE PARTICIP. E IMPTO. A LA RENTA 68 808 55 265 47 165 1 710 ( 1 752) IMPUESTO A LA RENTA 23 648 17 262 15 119 47 - UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA 45 160 38 003 32 046 1 664 ( 1 752) Tipo de Cambio Contable: S/. 2.696 Fuente: SBS - Boletín Estadístico de Cajas Municipales
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