PROSPECTUS SIMPLIFIÉ

1.4 Retraitements des comptes sociaux
Des retraitements ont été effectués sur les transactions intra-groupe ; les mouvements internes étant
annulés, ainsi que les dettes et créances réciproques.
Une harmonisation des méthodes de comptabilisation des frais relatifs à l acquisition des
immobilisations a été effectuée lors de la consolidation des comptes, par annulation des charges à
répartir dans la filiale SCI Brongniart.
1.5 Écarts d acquisition
L écart d acquisition correspond à la différence constatée lors de chaque entrée dans le périmètre ou
de modification du pourcentage de détention entre le coût d acquisition de ces titres réévalués et
retraités conformément au règlement n°99-02 du Comité de la Réglementation Comptable. Cet écart
peut être positif ou négatif. Les écarts d acquisition positifs sont enregistrés à l actif du Bilan. Ils sont
amortis sur une durée de 10 ans.
1.6 Résultat par action
Le résultat par action correspond au résultat net consolidé part groupe se rapportant au nombre
moyen pondéré d actions de la société mère, en circulation au cours de l exercice.
Le résultat dilué par action tient compte des instruments dilutifs émis tels que obligations convertibles
ou bons de souscription d actions.
1.7 Dates d arrêté de la situation semestrielle des sociétés consolidées
Les sociétés sont consolidées sur la base de leur bilan arrêté au 30 juin 2004, d une durée de 6 mois.
Les colonnes de rappel 2003 et 2002, figurant sur les états financiers semestriels : Bilan, Compte de
Résultat et Tableau de flux, correspondent aux comptes arrêtés au 31 décembre de ces exercices et
couvrent une période de 12 mois.
2. REGLES D EVALUATION
2.1 Immobilisations incorporelles
Le site Internet cfdmidcaps.com a été apporté par Compagnie Financière de Deauville à sa filiale, la
SAS CFDMIDCAPS.COM.
Conformément à l instruction du CNC (2035-05), le site Internet de CFDMIDCAPS, a été comptabilisé
en Immobilisations Incorporelles, sous la rubrique « Fonds de Commerce », à la valeur d apport et
amorti linéairement sur 5 ans.
Les logiciels et licences acquis par l'entreprise sont enregistrés au bilan pour leur valeur d'acquisition
et amortis en linéaire sur une période d un an ;
Les dépôts de marque ne sont pas amortis.
2.2 Écart d acquisition
La consolidation de la SCI BRONGNIART , et de la SAS CFDMIDCAPS.COM n ont pas fait apparaître
d'écart d'acquisition.
L entrée dans le périmètre le 18 juin 2003, par la méthode de l intégration globale, de CFD Capital
Management a fait apparaître un écart d acquisition brut de 70 K . Cet écart d acquisition a été amorti
sur une période de 10 ans.
2.3 Immobilisations corporelles
Les constructions sont représentées par les investissements réalisés par la Compagnie Financière de
Deauville et la SCI BRONGNIART au 30 juin 2003.
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