Almanach PZF 2022 - rok XII

Faktoring • Rok XII (2022)
Zarządzanie ryzykiem nadużyć zewnętrznych w transakcjach ■ 125
przez nie działalności. Zdecydowana większość wykrywanych fraudów
ma charakter zewnętrzny 20 , co potwierdzają globalne statystyki dotyczące
problemu nadużyć w sektorze finansowym 21 .
2. Zarządzanie ryzykiem nadużyć zewnętrznych
w perspektywie faktora
2.1. Podstawowe informacje dotyczące
własnego badania empirycznego
Niniejszy rozdział poświęcony jest praktycznemu ujęciu problemu zarządzania
ryzykiem nadużyć zewnętrznych w transakcjach faktoringowych.
W szczególności skupiono się na prezentacji sposobu postrzegania ryzyka
nadużyć zewnętrznych przez instytucje faktoringowe, wytypowaniu najczęściej
pojawiających się rodzajów oraz schematów nadużyć faktoringowych
oraz narzędzi służących do zarządzania ryzykiem ich występowania.
W celu uzyskania informacji niezbędnych do opisu problemu przeprowadzono
badania empiryczne o charakterze jakościowym. Z uwagi na fakt, iż
poruszany zakres tematyczny dotyczył sfer kluczowych z punktu widzenia
bezpieczeństwa finansowego oraz operacyjnego instytucji faktoringowych
autor zdecydował się na przeprowadzenie wywiadów pogłębionych z przedstawicielami
faktorów. W tym celu w pierwszym kroku skonstruowano listę
pytań głównych oraz pobocznych, które w późniejszym etapie zostały
skierowane do respondentów. W kolejnym kroku autor wytypował osiem
przedsiębiorstw faktoringowych, do których następnie wysłano propozycję
wzięcia udziału w badaniu. Ostatecznie przeprowadzono cztery wywiady
pogłębione, które odbyły się w terminie od 1 lipca do 7 sierpnia 2020 roku.
Grupa badawcza składała się z osób należących do kadry menedżerskiej
oraz odpowiedzialnych za obszar zarządzania ryzykiem w reprezentowanych
przez nie instytucjach faktoringowych. Troje z respondentów było
20
Zgodnie z Badaniem Nadużyć w Sektorze Leasingowym i Faktoringowym przeprowadzonym
przez CRIF; Skuteczne działania w walce z nadużyciami – wyniki badania
w sektorze leasingów i faktoringów, CRIF, kwiecień 2020, [on ‐line:] https://www.crif.pl/media/406265/general_leasingfactoringresearch_2020.pdf
[dostęp: 1.08.2020].
21
Fighting Fraud: A never ‐ending battle, PWC’s Global Economic Crime and Fraud
Sur vey, 2020, [on ‐line:] https://www.pwc.com/gx/en/forensics/gecs ‐2020/pdf/global ‐econo
mic ‐crime ‐and ‐fraud ‐survey ‐2020.pdf [dostęp: 1.08.2020].