Almanach PZF 2022 - rok XII

Faktoring • Rok XII (2022)
156 ■ Karolina Popławska
oparte m.in. na białej liście podatników VAT, Centralnym Rejestrze Faktur,
projekcie e ‐faktura oraz analizie jednolitych plików kontrolnych. Jednocześnie
stwierdzono, iż dalszy rozwój dziedziny ograniczania ryzyka nadużyć
zewnętrznych niewątpliwie będzie wymagał dalszej współpracy instytucji
faktoringowych, pozostałych uczestników rynku finansowego oraz
organów ustawodawczych.
2.6. Scenariusz wywiadów pogłębionych
Wywiad pogłębiony przeprowadzony z .......................................................
Data i miejsce wywiadu: .................................................................................
Prowadzący wywiad: Karolina Popławska, studentka drugiego roku studiów
magisterskich w Szkole Głównej Handlowej na kierunku Zarządzanie
Finansami Przedsiębiorstwa.
Cel wywiadu: Uzyskanie materiału badawczego na potrzeby pracy magisterskiej
pod kierunkiem dr. Mariusza Lipskiego. Tematem pracy jest zarządzanie
ryzykiem nadużyć zewnętrznych w transakcjach faktoringu.
Pytania:
1. Jak definiowane jest ryzyko nadużycia zewnętrznego w reprezentowanej
przez Panią/Pana instytucji faktoringowej?
2. Czy kwota fraudów wzrosła/zmalała w 2019 roku w porównaniu do
2018 roku?
3. Czy kwota pojedynczego oszustwa wzrosła/zmalała w 2019 roku w porównaniu
do 2018 roku?
4. Jakie rodzaje nadużyć występują najczęściej w transakcjach faktoringowych?
ȤȤ
Jaki jest ich przebieg?
ȤȤ
Jakie formy przyjmuje oszustwo na nieistniejące wierzytelności?
5. Czy możliwe jest wytypowanie profilu typowego oszusta faktoringowego?
ȤȤ
Czy można wytypować rozmiar przedsiębiorstwa, formę prawną
działalności, okres prowadzenia działalności, branżę typowego
oszusta?
ȤȤ
Czy zauważył/a Pan/Pani prawidłowości dotyczące typowego oszusta
na podstawie historycznych zdarzeń o charakterze fraudu?
ȤȤ
Czy oszustwa częściej popełniane są pod wpływem impulsu, czy są
zaplanowane przez faktoranta/dłużnika jeszcze przed nawiązaniem
relacji z faktorem?