Almanach PZF 2022 - rok XII

Faktoring • Rok XII (2022)
Zarządzanie ryzykiem nadużyć zewnętrznych w transakcjach ■ 129
nalenia procesów oraz wprowadzania nowych rozwiązań o charakterze antyfraudowym
sektor faktoringowy pozostaje niezmiennie narażony na potencjalne
oszustwa. W szczególności jako czynniki wpływające na wzrost
ryzyka nadużyć zewnętrznych wymieniano postępującą automatyzację
procesów, a także wzmożoną konkurencję wśród przedsiębiorstw faktoringowych
oraz innych instytucji oferujących finansowanie. Tak zwana walka
o klienta oznacza często zgodę na pewne kompromisy. Przedsiębiorstwa
faktoringowe w celu utrzymania pozycji na rynku akceptują większe ryzyko,
co niekiedy oznacza większą skalę odstępstw kredytowych. W ostatnim
czasie w zakresie dokumentacji obserwowany jest także trend odchodzenia
od formy papierowej na rzecz formy elektronicznej. Klient otrzymuje zatem
finansowanie na podstawie informacji przesłanej przez dedykowaną platformę
faktoringową, bez konieczności dodatkowego przedłożenia kopii lub
oryginałów dokumentów potwierdzających istnienie wierzytelności. Z jednej
strony rozwiązanie to redukuje pracochłonność operacyjną obsługi danej
transakcji, ale z drugiej strony stwarza okoliczność, dzięki której łatwiej
o ewentualne manipulacje ze strony faktoranta.
Po ustaleniu podejścia faktorów do kwestii ryzyka nadużyć zewnętrznych
zbadano, czy w ostatnim roku łączna oraz średnia kwota wykrytych nadużyć
zewnętrznych wzrosła. Dane wartościowe pochodzące z zarejestrowanych
fraudów w 2019 roku porównano z danymi z 2018 roku. Ze względu
na fakt, iż informacja o kwocie przypadków nadużyć zewnętrznych należy
do danych wrażliwych, zdecydowano się na prezentację wyników w formie
odpowiedzi na pytanie, czy wartość ta (łączna oraz średnia) uległa wzrostowi.
W tabelach 3 oraz 4 przedstawiono wyniki dla każdego z badanych
faktorów.
Tabela 3. Czy wartość wykrytych nadużyć zewnętrznych wzrosła w 2019 roku?
Respondent
Faktor 1
Faktor 2
Faktor 3
Faktor 4
Czy wartość wykrytych nadużyć zewnętrznych wzrosła w 2019 roku
w porównaniu do 2018 roku?
NIE
TAK
NIE
NIE
Źródło: Opracowanie własne.