Almanach PZF 2022 - rok XII

Faktoring • Rok XII (2022)
150 ■ Karolina Popławska
Respondent
Faktor 3
Faktor 4
Sposoby ograniczania ryzyka nadużyć zewnętrznych
KYC, śledzenie anomalii, analiza powiązań pomiędzy faktorantem a dłużnikiem
faktoringowym, losowa weryfikacja wierzytelności, okresowe potwierdzanie sald
z dłużnikami faktoringowymi, weryfikacja publicznych rejestrów w celu wykluczenia
podwójnego finansowania.
KYC, analiza finansowa z wykorzystaniem danych dostępnych w KRS, śledzenie anomalii,
losowa weryfikacja wierzytelności, potwierdzanie sald z dłużnikami faktoringowymi,
dostosowywanie parametrów transakcji w zależności od jej ryzyka (np.
zmnieszanie poziomu zaliczkowania, zmniejszenie poziomu koncentracji per dłużnik,
stosowanie restrykcyjnej dokumentacji), korzystanie z wywiadowni gospodarczych,
szkolenia wewnętrzne.
Źródło: Opracowanie własne.
Wszyscy uczestnicy badania wskazali, iż kluczowym mechanizmem
obronnym, który pozwala na uniknięcie ryzyka nadużyć zewnętrznych, jest
proces KYC (Know Your Customer). Polega on na zidentyfikowaniu klienta
oraz zebraniu zestawu informacji w celu określenia poziomu prawdopodobieństwa,
iż zaangażuje się on w działalność nielegalną. Do zadań określonych
w politykach KYC należą m.in.: pozyskanie oraz weryfikacja danych
rejestrowych oraz osobowych, sprawdzenie historii oraz powiązań, badanie
złej prasy oraz poznanie modelu biznesowego danego podmiotu. Respondenci
zgodnie stwierdzili, iż w stosunku do klientów (potencjalnych oraz
istniejących) zawsze powinno stosować się zasadę ograniczonego zaufania.
Jeden z respondentów wskazał, iż przed udzieleniem stosunkowo wysokiego
limitu faktoringowego powinno się dokonać weryfikacji tradycynych akt
KRS w odpowiednim sądzie rejonowym (o ile podmiot podlega wpisowi
do KRS). Ich analiza umożliwia m.in. zbadanie, czy podmiot był wcześniej
zaangażowany w przestępstwa oraz czy udziały w spółce stanowiły przedmiot
zajęcia komorniczego. Istotnym krokiem w procesie KYC jest także
ustalenie beneficjenta rzeczywistego, czyli osoby fizycznej, która pośrednio
lub bezpośrednio sprawuje kontrolę nad podmiotem ubiegającym się
o finansowanie. Przedstawiciele faktorów z siedzibą w Polsce zauważyli, iż
zadanie to jest ułatwione, odkąd funkcjonuje CRBR (Centralny Rejestr Beneficjentów
Rzeczywistych). Według wszystkich uczestników badania jednym
z podstawowych kroków podjętych przed nawiązaniem współpracy
z danym podmiotem jest również weryfikacja fizycznej siedziby przedsiębiorstwa.
Coraz częściej w tym celu wykorzystywane są narzędzia takie jak
m.in. Google Street View, które umożliwiają zdalną identyfikację ewentualnych
nieprawidłowości. Większość respondentów stwierdziła jednak, iż do‐