Almanach PZF 2022 - rok XII

Faktoring • Rok XII (2022)
Zarządzanie ryzykiem nadużyć zewnętrznych w transakcjach ■ 153
niezwykle dużą wagę przywiązuje się do koncepcji kształtowania wiedzy
opartej na doświadczeniu. Wszystkie przypadki wykrytych oszustw są
szczegółowo opisywane, a następnie analizowane w ramach prowadzonego
rejestru nadużyć. Ma to na celu zrozumienie schematu działania oszusta
oraz identyfikację słabości i zawodności mechanizmów kontrolnych. Wyciągnięte
wnioski, czyli tzw. lessons learned, są następnie wykorzystywane
do usprawnienia procesu zarządzania ryzykiem nadużyć zewnętrznych.
Uczestnicy badania wskazali również, iż prowadzenie rejestru umożliwia
umieszczenie oszusta w wewnętrznej bazie podmiotów, z którymi w przyszłości
faktor nie nawiąże współpracy (w praktyce nazywanej czarną listą).
Wraz z rozwojem technologii instytucje faktoringowe coraz częściej
inwestują również w rozwiązania mające na celu wspomaganie procesu
zarządzania ryzykiem nadużyć poprzez automatyczne wykrywanie podejrzanych
wniosków i transakcji faktoringowych. Poza funkcjonalnością
systemów operacyjnych faktorów, które na bieżąco dostarczają informacji
o nietypowych ruchach w portfelu wierzytelności, faktorzy korzystają z rozwiązań
opracowanych przez zewnętrzne firmy specjalizujące się w zapobieganiu
i wykrywaniu fraudów. Jedno z omówionych narzędzi polega na
implementacji reguł decyzyjnych, które badają wybrane atrybuty faktoranta
lub dłużnika faktoringowego. Jeśli analizowany podmiot spełni określone
regułami warunki, to faktor zazwyczaj nie podejmie z nim współpracy
bądź w przypadku dłużnika faktoringowego nie włączy go do listy odbiorców.
Jeden z badanych zwrócił uwagę, iż nie wszystkie reguły decyzyjne
poskutkują wzrostem efektywności procesu zarządzania ryzykiem nadużyć
zewnętrznych. Ich zaimplementowanie powinno być poprzedzone analizą
zakresu informacji możliwego do zbadania, jakości danych, częstotliwości
generowanych alertów oraz możliwości ich obsługi. Zbiór najczęściej wykorzystywanych
reguł decyzyjnych został przedstawiony w tabeli 9.
Tabela 9. Najczęściej wykorzystywane reguły decyzyjne
w instytucjach faktoringowych.
Reguły decyzyjne
Powiązanie kapitałowe
Powiązanie przez tę samą osobę
zarządzającą / właściciela (osobowe)
Opis reguły decyzyjnej
Istnieje powiązanie kapitałowe pomiędzy faktorantem
a dłużnikem faktoringowym.
Istnieje powiązanie pomiędzy dwoma numerami NIP
(faktoranta oraz dłużnika faktorngowego) przez tę samą
osobę zarządzającą lub właściciela (min. 25% udziałów).