Ledelsesberetning - ISS

21. Langfristede gældsforpligtelser (fortsat)
Koncernens samlede langfristede lån pr. 31. december fordeler sig på følgende valutaer:
NOTER TIL KONCERNREGNSKABET
2002 2001
EUR 90% 80%
USD relateret 4% 2%
SEK 3% 6%
DKK 2% 5%
NOK 0% 6%
Andre 1% 1%
100% 100%
Koncernen har ingen ansvarlig lånekapital eller konvertible lån. Det er Koncernens finanspolitik, at de individuelle dattervirksomheder
selvstændigt optager lån. Dette foregår primært i lokal valuta.
1) Lånefaciliteter er denomineret i flere valutaer. Beløb i DKK er omregnet til balancedagens kurs.
2) Faciliteten annulleret i 2002.
3) Alle revolverende lånefaciliteter har variabel rente.
22. Finansielle aktiver og forpligtelser
Forfaldstidspunkter og effektive rentesatser for Koncernens finansielle aktiver og forpligtelser er angivet nedenfor:
Forfaldstidspunkter
Mere end Effektiv
0-1 år 1-5 år 5 år Total rentesats 1)
Tilgodehavender hos associerede virksomheder – 25 – 25 –
Andre tilgodehavender 2) – 142 18 160 –
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 5.517 – – 5.517 –
Andre tilgodehavender (kortfristede) 229 – – 229 –
Værdipapirer 20 208 390 618 4,80%
Likvide beholdninger 273 – – 273 3,26%
Langfristede gældsforpligtelser 3) (1) (5.484) (158) (5.643) 3,53%
Gæld til kreditinstitutter (852) – – (852) 4,18%
Leverandører af varer og tjenesteydelser (1.290) – – (1.290) –
1) Vejet gennemsnit.
2) Indeholder forskellige typer af tilgodehavender, for eksempel deposita og finansiel leasing (leasinggiver).
3) Inklusive kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser.
23. Hensættelse til pensioner og lignende forpligtelser
Koncernen bidrager til såvel ydelses- som bidragsbaserede pensionsordninger. Størstedelen af pensionsordningerne finansieres gennem
årlige præmiebetalinger til uafhængige forsikringsselskaber, som er ansvarlige for pensionsforpligtelserne overfor medarbejderne
(bidragsbaserede pensionsordninger). For disse ordninger har Koncernen ingen retlig eller faktisk forpligtelse til at betale yderligere
bidrag, uanset finansieringen af disse forsikringsselskaber. Pensionsbidrag i forbindelse med sådanne ordninger omkostningsføres
løbende.
I nogle lande, hovedsagelig Holland, Norge, Sverige og Storbritannien, har Koncernen pensionsordninger, hvor den aktuarmæssigt
opgjorte pensionsforpligtelse indregnes i den konsoliderede balance (ydelsesbaserede pensionsordninger). De ydelsesbaserede pensionsordninger
er primært baseret på anciennitet, og ydelsen er generelt bestemt ud fra løn- og stillingsniveau. Hovedparten af forpligtelserne
er finansierede, men i nogle lande, primært Sverige, er forpligtelsen ikke finansieret.
Oplysninger vedrørende ydelsesbaserede pensionsordninger for 2001 inkluderer Holland, Norge and Sverige. For 2002 er hensatte forpligtelser
til ydelsesbaserede pensionsordninger i Frankrig, Hong Kong, Italien, Japan, Storbritannien og en enkelt ordning i Norge blevet
reklassificeret fra Andre hensættelser til pensioner og forpligtelser til Nettoforpligtelse for ydelsesbaserede ordninger.
Fortsættes på side 100
ÅRSRAPPORT 2002 / Koncernregnskab 99