Ledelsesberetning - ISS

NOTER TIL KONCERNREGNSKABET
5. Skat 2002 2001
Skyldig/ Skyldig/
Skat i (tilgodeha- Skat i (tilgodeharesultat-
vende) sel- Udskudt resultat- vende) sel- Udskudt
opgørelsen skabsskat skat/(aktiv) opgørelsen skabsskat skat/(aktiv)
Saldo 1. januar før praksisændring – (1) (84) – 59 (91)
Effekt af ændret regnskabspraksis – – (9) – – (2)
Saldo 1. januar – (1) (93) – 59 (93)
Valutakursreguleringer – 2 1 – 4 (2)
Tilgang fra tilkøbte virksomheder, netto – 32 (42) – 5 (76)
Reguleringer vedrørende tidligere år – (53) 29 – 31 (65)
Skat af ordinært resultat før
goodwillamortiseringer (528) 475 53 (402) 259 143
Skatteeffekt af goodwillamortiseringer 39 (39) – 39 (39) –
(489) 416 (52) (363) 319 (93)
Betalinger vedrørende tidligere år – (1) – – 58 –
Acontobetalinger for indeværende år – 264 – – 262 –
Skatteeffekt af akkvisitioner, netto – 0 – – 57 –
– 263 – – 377 –
Skatteeffekt af akkvisitioner, netto – 0 – – (57) –
Betalt i året – 263 – – 320 –
Skat 31. december (489) 153 (52) (363) (1) (93)
Tilgodehavende selskabsskat/
udskudte skatteaktiver (106) (360) (1) (299)
Skyldig selskabsskat/udskudt skat 259 308 – 206
Selskabsskat, netto/udskudt skat, netto 153 (52) (1) (93)
Opgørelse af effektiv skatteprocent 2002 2001
Selskabsskatteprocent i Danmark 30,0% 30,0%
Ikke-fradragsberettigede omkostninger fratrukket ikke-skattepligtig indkomst 1,9% 2,0%
Afvigelse i udenlandske skatteprocenter 0,7% (0,4%)
Effekt af ændring i udenlandske skatteprocenter 0,5% 0,0%
Andet (1,0%) (0,7%)
Effektiv skatteprocent (ekskl. skatteeffekt af goodwillamortiseringer) 32,1% 30,9%
6. Goodwillamortiseringer 2002 2001
Amortiseringer (788) (695)
Nedskrivninger (102) –
Goodwillamortiseringer (890) (695)
Goodwillnedskrivninger relaterer sig til afvikling og salg af virksomheder og aktiviteter.
92 ÅRSRAPPORT 2002 / Koncernregnskab