UniCredit Bank AG 2011 Geschäftsbericht - HypoVereinsbank

Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung. Daneben gibt es noch
folgende Aspekte hinsichtlich der für die Finanzberichterstattung
relevanten Prozesse:
– Stärkung der Corporate Governance,
– Stärkung des IKS,
– Schärfung des Risikobewusstseins,
– Systematisierung des Kontrollumfelds.
In Verbindung mit den Anforderungen aus dem Law 262 und den
gesetzlichen Vorgaben aus BilMoG wurden in der Umsetzung des IKS
und RMS bei der HVB bereits bisher eine Vielzahl von Prozessen des
Rechnungswesens inklusive der darin enthaltenen Kontrollen dokumentiert.
Bezüglich der Methodik basiert die Aufnahme und Risikobewertung
der Prozesse auf dem internationalen Standard „Internal
Control – Integrated Framework“ vom Committee of Sponsoring
Organizations (COSO) of the Treadway Commission und damit auf
einem gesicherten methodischen Rahmen. Die jeweiligen Prozessbeschreibungen
umfassen detaillierte Darstellungen der einzelnen
Prozessschritte sowie die von den Prozessen betroffenen Organisationseinheiten.
Dabei werden Risiko- und Kontrollbeschreibungen
einschließlich deren Bewertungen vorgenommen und dokumentiert.
Bei der Risiko- und Kontrollanalyse liegt der Schwerpunkt in der
Identifikation von für die Finanzberichterstattung relevanten Risiken
und deren Bewertung. Das festgestellte Risikopotenzial soll durch
definierte Kontrollschritte so weit wie möglich gemindert werden. Über
regelmäßige Stichproben wird der Nachweis über die Durchführung
sowie die adäquate Dokumentation dieser Kontrollen erbracht. Führen
die Kontrollen nicht zu einer ausreichenden Risikominderung, werden
Maßnahmen veranlasst, die geeignet sind die festgestellten Mängel
zu beheben. Die termingerechte Umsetzung dieser Maßnahmen wird
in einem so genannten Remediation Plan nachgehalten und quartalsweise
überprüft.
Die aufgenommenen Prozesse werden regelmäßig halbjährlich durch
die Prozessverantwortlichen auf organisatorische und inhaltliche Veränderungen
überprüft, falls erforderlich in der Dokumentation modifiziert
und einer neuerlichen Risikoeinschätzung unterzogen. Außerdem
werden ausgehend von der in 2011 verbesserten Basis der Prozessdokumentation
sukzessiv weitere relevante Prozesse aufgenommen
und bewertet sowie in den Regelprozess des IKS und RMS überführt.
Zur Unterstützung des Vorstands in der Weiterentwicklung und einer
effizienten Überwachung des IKS und RMS ist in der Organisation CFO
eine speziell dafür verantwortliche Einheit tätig.
Maßnahmen zur laufenden Aktualisierung
des IKS und RMS
Im Vorjahr wurde die neue IT-Plattform EuroSIG eingeführt und zur
Durchführung des Jahresabschlusses 2010 eingesetzt. Im laufenden
Jahr 2011 konnten die mit der Systemeinführung verbundenen
Abschluss- und Kontrollprozesse weiter stabilisiert und optimiert
werden. Die zu Jahresbeginn 2011 noch vorhandenen Übergangslösungen
(so genannte „Workarounds“) wurden in den Regelbetrieb
überführt.
Im Zuge der architektonischen Umgestaltung der IT-Systeme im
Bereich Markets der Division CIB, wurden die für 2011 geplanten
Migrationen im Bereich der Handelssysteme in München und London
abgeschlossen. Die Entscheidung zur Einführung der neuen Systeme
wurde vom Vorstand nach sorg fältiger Abwägung und Prüfung aller
Risiken auf Basis detaillierter Berichte interner und externer qualifizierter
Gutachter und Berater getroffen. Im Rahmen dieser Migrationen
wurden außerdem weit gehende Anpassungen und Harmonisierungen
der Abläufe entlang der gesamten Wertschöpfungskette vorgenommen.
So fand im Zuge der Integration des neuen Marktrisikomodells,
die Umstellung der Berechnung von Risikokennzahlen statt, die nunmehr
weitgehend durch die Handelssysteme selbst vorgenommen
wird. Für den CFO-Bereich wurden an das bereits etablierte Nebenbuch
für den Bereich Markets weitere Lokationen und Produktgruppen
angebunden sowie die Berechnung der täglichen GuV und die Überleitung
von ökono mischer- und buchhalterischer GuV weiter verbessert.
Diese An passungen führten zu einer Reduzierung von
operativen Risiken im gesamten Wertschöpfungsprozess der Bank.
Um den Ablauf des Jahresabschlusses so effizient wie möglich zu
gestalten, werden regelmäßig detaillierte Terminpläne erstellt, in
denen die Chronologie der einzelnen Prozessschritte festgelegt wird.
Diese Terminpläne dienen der termingetreuen Erstellung der Abschlussarbeiten
und zeigen Abhängigkeiten zwischen den einzelnen
Prozessschritten sowie zwischen den beteiligten Einheiten auf.
HypoVereinsbank · 2011 Geschäftsbericht 23