UniCredit Bank AG 2011 Geschäftsbericht - HypoVereinsbank

Lagebericht
risikobericht (FOrtSEtzunG)
Im Kreditbereich werden neben der allgemeinen Kreditpolicy bereits
aktuell so genannte Sector Policies angewendet. Ziel dieser Policies
ist es, in bestimmten Industriezweigen, wie zum Beispiel der Verteidigungsindustrie
(Wehrtechnik) und den Energieversorgern, besonders
sensibel zu agieren. Das bedeutet im Zweifel auch, auf bestimmte Geschäftsabschlüsse
zu verzichten. Des Weiteren sind die International
Finance Corporation Performance Standards mit den dazugehörigen
Environment Health & Safety Guidelines der Weltbank verbindlich
anzuwenden. In der Projektfinanzierung kommen darüber hinaus die
Regularien der Equator Principles zur Anwendung. Die Policies sind
auch im Asset Management, insbesondere bei der Fondsauswahl,
Basis unseres Handelns.
Die Entwicklung der Policies erfolgt im Dialog mit Nichtregierungsorganisationen,
wie zum Beispiel dem World Wide Fund for Nature (WWF).
Ziel der Bank ist es, die Interessen von Umwelt- und Menschenrechtsorganisationen
zusätzlich zu den ökonomischen Interessen der Kunden
zu berücksichtigen.
Durch die Anwendung dieser Policies versuchen wir die Erwartungen
der Stakeholder zu berücksichtigen und damit einen möglichen Reputationsschaden
für die Bank auszuschließen.
Konkretisierung
Nach MaRisk müssen als wesentliche Risiken eingestufte Risiken
bzw. deren Auswirkungen auf den zukünftigen Wert der Bank bei der
Risikotragfähigkeit berücksichtigt werden. Aktuell existiert keine allgemein
anerkannte Messmethodik für das Reputationsrisiko in der
Finanzindustrie. Für das Reputationsrisiko sehen wir aus methodischen
Überlegungen eine quantitative Berücksichtigung als nicht geeignet
an, da es sich beim Reputationsrisiko um Entscheidungen bzw. Einschätzungen
handelt, die auf Grund ihres eher einmaligen Charakters
nicht mit Kapital korrigiert werden können. Deren sekundäre Auswirkungen
sind aber bereits in anderen Risikoarten, wie zum Beispiel ein
Margeneinbruch auf Grund ansteigenden Wettbewerbs, berücksichtigt
worden. Daher wird das Reputationsrisiko primär auf qualitativem
Wege erfasst. Zu diesem Zweck erfolgen eine laufende Beobachtung
des nationalen wie internationalen politischen und wirtschaftlichen
Umfelds im Verantwortungsbereich Corporate Sustainability sowie
daraus abgeleitete Maßnahmen zu unserer strategischen Positionierung.
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Fälle, die ein potenzielles Reputationsrisiko darstellen könnten, werden
als Einzelfälle vom Vorstand entschieden und von Corporate
Sustainability dokumentiert. Eine EDV-gestützte Erfassung ist derzeit
nicht vorgesehen. An diesem Prozess haben wir auch in 2011 festgehalten,
ein separates halbjährliches Reporting erfolgte im Zuge des
operationellen Risikos an den Vorstand der HVB erstmals per Juli 2011.
Ausblick
Im Jahre 2012 wird die Bank an einer Verbesserung des Managements
und des Controlllings von Reputationsrisiken arbeiten. Die Bank
wird die Risikosteuerungs- und Risikocontrollingprozesse reviewen
und überarbeiten, um so weitere Verbesserungen bei der vollständigen
und frühzeitigen Identifizierung der wesentlichen Risiken zu erzielen.
Entsprechend werden auch Verbesserungen im Berichtwesen
implementiert werden. Außerdem soll an Analysen von Stressauswirkungen
auf das Reputationsrisiko gearbeitet werden. Die Umsetzung
ist bis Ende 2012 geplant. Das entsprechende Projekt wird von der
Einheit Operational Risk geleitet.
9 Strategisches Risiko
Risikomanagement
Strategisches Risiko entsteht daraus, dass das Management wesentliche
Entwicklungen und Trends im eigenen unternehmerischen
Umfeld nicht rechtzeitig erkennt oder falsch einschätzt. In der Folge
kann es daraufhin zu Grundsatzentscheidungen kommen, die sich
hinsichtlich der Erreichung der langfristigen Unternehmensziele ex
post als unvorteilhaft erweisen und zudem teilweise schwer oder
nicht unmittelbar reversibel sind.
Ungeachtet der Zugehörigkeit der HVB zur UniCredit Gruppe fällt das
Management des strategischen Risikos als Teil der Unternehmenssteuerung
in den Verantwortungsbereich des Gesamtvorstands, der
mit der Vorgabe der strategischen Ausrichtung der Bank die Risikopositionierung
der HVB bestimmt.
Messmethodik
Das strategische Risiko wird primär auf qualitativem Wege erfasst.
Zu diesem Zweck erfolgt eine laufende Beobachtung des nationalen
wie internationalen politischen und wirtschaftlichen Umfelds sowie
die permanente Überprüfung unserer eigenen strategischen Positionierung.