UniCredit Bank AG 2011 Geschäftsbericht - HypoVereinsbank

Verwaltungsaufwendungen
Die Verwaltungsaufwendungen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr
mit einem Anstieg um 10,3% deutlich auf 3 500 Mio €.
Darin enthalten ist ein Anstieg des Personalaufwands um 100 Mio €
auf 1 701 Mio €, der neben höheren Aufwendungen für Altersvorsorge
vor allem auf Restrukturierungsaufwendungen im Zusammenhang
mit Änderungen in der strategischen Ausrichtung der Division CIB,
insbesondere in die Aufgabe des Cash-Equities-Geschäfts für Westeuropa
und des Equity Research sowie eines Kostenoptimierungsprogrammes
in den zentralen Corporate-Center-Funktionen der
Divisionen und ausgewählter Competence Lines zurückzuführen ist.
Die Anderen Verwaltungsaufwendungen inklusive Normalabschreibungen
auf Sachanlagen stiegen um insgesamt 228 Mio € auf
1 799 Mio €. Neben den im Geschäftsjahr 2011 erstmals angefallenen
Aufwendungen für die Bankenabgabe in Deutschland (101 Mio €)
haben auch höhere Aufwendungen für EDV und Beratungsdienstleistungen
zu diesem starken Anstieg beigetragen. Die ebenfalls
erstmals erhobenen Bankenabgaben in Österreich (48 Mio €) und
Großbritannien (19 Mio €) sind in den sonstigen Steuern enthalten.
Sämtliche durch die HVB und ihre ausländischen Niederlassungen
abzuführenden Bankenabgaben betrugen damit in 2011 insgesamt
168 Mio €.
Saldo der sonstigen betrieblichen Erträge
und Aufwendungen
Der Saldo der sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen belief
sich im Geschäftsjahr 2011 auf 280 Mio € (Vorjahr: – 297 Mio €).
Der per Saldo hohe positive Ertrag resultiert vor allem aus der Auflösung
einer Rückstellung, die in 2010 im Zusammenhang mit eingegangenen
Garantien zur Fertigstellung eines Off-Shore-Windparks
gebildet wurde. Im Berichtsjahr erfolgte die Neuordnung des betroffenen
Engagements. In diesem Zusammenhang wurde die Rückstellung
aufgelöst und der Kreditrisikovorsorge zugeführt.
Betriebsergebnis vor Risikovorsorge
Das Ergebnis vor Risikovorsorge reduzierte sich gegenüber dem Vorjahr
deutlich um 190 Mio € auf 2 053 Mio €. Ursächlich hierfür ist
das rückläufige Nettoergebnis des Handelsbestands sowie der Anstieg
der Verwaltungsaufwendungen, die durch die infolge der oben
beschriebenen Rück stellungsauflösung begründete Ergebniserhöhung
beim Saldo der sonstigen betrieblichen Erträge und Aufwendungen
und die erfreu liche Entwicklung im Zinsüberschuss nicht kompensiert
werden konnten.
Risikovorsorge
Die Risikovorsorge belief sich auf 945 Mio € und lag damit um
540 Mio € über dem Vorjahreswert. Dabei erhöhten sich das Bewertungsergebnis
Kreditgeschäft um 215 Mio € auf 741 Mio €. Darin
enthalten sind unter anderem auch Zuführungen zur Kreditrisikovorsorge,
die im Vorjahr im Saldo der sonstigen betrieblichen Aufwendungen
und Erträge als Rückstellungsaufwand enthalten waren.
Das Ergebnis aus dem Liquiditätsvorsorgebestand belief sich im
Geschäftsjahr 2011 auf – 204 Mio € (Vorjahr: 121 Mio €). Der starke
Rückgang begründet sich unter anderem auf einen durch Spreadausweitungen
entstandenen Bewertungsverlust im Zusammenhang
mit Rückkäufen von Teilen unseres Hybridkapitals.
Saldo sonstiges Geschäft
Der Saldo sonstiges Geschäft belief sich im Berichtsjahr 2011 auf
80 Mio € (2010: – 150 Mio €). Hierin sind unter anderem die Verkaufsgewinne
aus dem Teilverkauf unserer Beteiligungen UniCredit
Global Information Services und UniCredit Business Partners an die
UniCredit S.p.A. in Höhe von insgesamt 63 Mio € enthalten. Zudem
beinhaltet der Saldo einen Ertrag in Höhe von 46 Mio € aus der
Liquidation unserer Beteiligung an der HVB Capital Asia Limited.
Daneben sind in dieser Position Verlustübernahmen von Tochtergesellschaften
über insgesamt 21 Mio € sowie weitere Verkaufsgewinne
und Wertanpassungen auf unseren Anteilsbesitz ausgewiesen.
Außerordentliche Aufwendungen
Im Rahmen der BilMoG-Einführung in 2010 hat die HVB von dem
Wahlrecht Gebrauch gemacht, den Zuführungsbetrag zu den Pensionsrückstellungen
bis 31. Dezember 2024 in jedem Geschäftsjahr
zu einem Fünfzehntel ratierlich anzusammeln. Die auf das Geschäftsjahr
2011 entfallene Zuführung beträgt 22 Mio € und wird als außer -
ordentliche Aufwendungen ausgewiesen.
Ergebnis vor Steuern
Das Ergebnis vor Steuern in Höhe von 1 166 Mio € konnte das Vorjahresergebnis
(1 666 Mio €) nicht erreichen.
HypoVereinsbank · 2011 Geschäftsbericht 5